Conciliació Bancària

Caso Práctico N° 2 - CONCILIACIÓN BANCARIA

ENUNCIADO:

Se cuenta con la siguiente información a fecha de cierre de ejercicio de SIC I S.A:

a) Resumen de cuenta bancario – Banco ZZ S.A.BANCO ZZ S.A. Resumen de Cuenta al 30 de Septiembre
Cliente: SIC I S.A. Cuenta N° 235678 Folio 77
Fecha Concepto Código Debe Haber Saldo
01/09 Saldo Anterior 500.-
01/09 Cheque 851 111 40.- 460.-02/09 Cheque 852 111 25.- 435.-
06/09 Depósito 202 30.- 465.-
08/09 Cheque 855 111 50.- 415.-
09/09 Cheque 854 111 30.- 385.-
14/09 Cheque 853 111 20.- 365.-
20/09 Depósito 202 50.- 415.-
23/09Cheque 856 111 35.- 380.-
29/09 Desc. doc. s/f 317 80.- 460.-
30/09 Débito 100 5.- 455.-
30/09 Débito 103 10.- 445.-




CÓDIGO DEUDORES
111 Cheque a 24 hs.
100 Débito por gastos bancariosMensuales
103 Libreta de cheques

CÓDIGOS ACREEDORES
202 Depósitos en efectivo
317 Créditos diversos








b) Cuenta del Libro Mayor Correspondiente al Banco ZZ S.A.
Cuenta 1.02.01.01Banco ZZ S.A. Hoja 52
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
31/08 Saldo del Mes 500.-
01/09 Cheque 851 40.- 460.-
02/09 Cheque 852 25.- 435.-
02/09 Cheque 853 20.- 415.-
06/09 Depósito en Efectivo30.- 445.-
08/09 Cheque 854 30.- 415.-
08/09 Cheque 855 50.- 365.-
20/09 Depósito en Efectivo 50.- 415.-
263/09 Cheque 857 55.- 360.-
28/09 Cheque 858 15.- 345.-

El( cheque 856 fue entregado aun proveedor en pago de una factura.
El saldo( del libro Bancos (extracontable) arroja un saldo de $ 365.-. De la revisión de los antecedentes se destaca el cheque 853 $ 20.- para pago de energía nocontabilizado.
El cheque 857 corresponde a un pago efectuado por la empresa( a un proveedor.
El cheque 858 se emitió para pago a un proveedor que no lo( retiró.
Los datos del documentodescontado son: Valor Nominal: $ 95.-;( Vencimiento: 29/12: Interés: $ 10.-; Comisión y gastos: $ 5.-

SE PIDE:
Efectuar la conciliación bancaria partiendo de ambos saldos y efectuar las registraciones...