Manejo De Efectivo Y Conciliaci N Bancaria

Manejo de efectivo y
conciliación bancaria

Ángel Sandoval
Prof. Carmen González

La conciliacion
bancaria

 La definición de Conciliación Bancaria es la
comparación entre las cifras que tienenlas
cuentas de la contabilidad con las cifras que
aparecen en los estados de cuenta del banco.
Para que una conciliación bancaria esté
correcta, el balance en los libros de
contabilidad debe ser igualal balance en el
estado de cuenta bancario de una persona o
compañía

Propósitos de la
conciliación
bancaria

 El propósito de la conciliación bancaria es dar la
oportunidad a compañías eindividuos para que
puedan encontrar discrepancias entre sus estados de
cuenta bancarios y los registros contables. En tiempos
pasados, cuando las cuentas se llevaban
manualmente, era muy importante revisarlas cuentas
periódicamente para asegurarse que las cuentas
estaban balanceadas. Era muy importante contar con
un método confiable para hacer esta revisión. Hoy día
es también importante ya que erroreselectrónicos
pueden suceder, así como errores humanos.

pasos para la
conciliación
bancaria


 Un paso importante para una conciliación
bancaria es mantener un libro contable al día.
Todo negociodebe tener uno y es aconsejable
mantener uno para los registros personales.
Esta es la herramienta principal usada en
contabilidad y mantiene los registros del
negocio al día. Cuentas para registrardepósitos, retiros, activos, activos fijos,
ganancias y gastos se llevan en el libro contable

ejemplo
 Es el resumen de todas
las transacciones que se
hacen, tanto en una
cuenta personal como
en unacuenta
corporativa. En la
mayoría de los casos,
las cuentas se dividen
en siete categorías
básicas. Estas son:
activos, pasivos,
patrimonio, ingresos,
gastos, pérdidas y
ganancias.



ejemplo

Como realizarla

 Para realizar la conciliación, lo más cómodo y
seguro, es iniciar tomando como base o punto
de partida, el saldo presente en el extracto
bancario, pues es el que oficialmente emite...