CONCILIACI N BANCARIA

CONCILIACIÓN BANCARIA
Es un estado que se prepara para explicar las razones por las cuales el saldo del banco y el saldo contable no coinciden. Al inicio de cada mes, el banco envía a cadaempresa su estado de cuenta corriente. Una copia exacta de su movimiento interno.
El banco contabiliza el movimiento de cada cuenta en forma contraria al que usa una empresa en sus asientos, esdecir, mientras que el almacén ABC, la cuenta bancos es una cuenta de activo, en el banco la cuenta almacén ABC es una cuenta de pasivo.
Agrobanco
Almacén ABC
Almacén ABC
Banco
ChequesDepósitos
Saldo acreedor
Depósitos
Saldo deudor Cheques
El saldo del estado de cuenta remitido por el banco rara vecescoincide con el control llevado en el Libro Auxiliar de bancos. Esto se debe básicamente a los siguientes motivos:
Cheques aún no cobrados.
Comisiones cargadas a la cuenta, no conocidas por laempresa.
Depósitos aún no procesados.
Errores bancarios o de contabilización.
Saldo conciliado: el saldo conciliado debe ser el mismo en la cuenta caja y en el estado de cuentas y se obtiene al anotar loscargos y abonos que no fueron considerados.
OBJETIVO DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA
Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otracuenta.
Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo.
Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados.
Identificar los cheques emitidos que no se hancobrado.
Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado.
Contabilizar todos los cargos bancarios.
Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria.
TIPOSDE CONCILIACIONES BANCARIAS
Conciliación aritmética: Consiste en “ligar” o conectar, en forma numérica, los saldos, utilizando las diferencias encontradas. Partiendo del saldo de la empresa para...