Conciliación bancaria
Páginas: 3 (701 palabras)
Publicado: 2 de diciembre de 2013
GUIA 6
Disponible conciliaciones bancarias
1- Definición de conciliación bancaria
RPT: Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de unacuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientoshechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectivacuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestrantodos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en suslibros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
2- Importancia de la conciliación bancaria
RPT: la conciliación bancaria esimportante porque nos ayuda a llevar un control interno de las cuentas que maneja nuestra empresa con ella nos aseguramos que tanto el saldo según los libros contables como el saldo según el banco sean loscorrectos, la conciliación bancaria nos ayuda para llevar un control de:
Que los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta,
Detectaralgún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,
Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,
Identificar los cheques girados que no se han cobrado,
Detectar algúncheque girado y cobrado pero no contabilizado,
Contabilizar todos los cargos bancarios,
Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria.
3- Cuantos...
Disponible conciliaciones bancarias
1- Definición de conciliación bancaria
RPT: Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de unacuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientoshechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectivacuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Mensualmente, el banco envía a la empresa un extracto en el que se muestrantodos esos movimientos que concluyen en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el saldo que la empresa tiene en suslibros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores no coinciden.
2- Importancia de la conciliación bancaria
RPT: la conciliación bancaria esimportante porque nos ayuda a llevar un control interno de las cuentas que maneja nuestra empresa con ella nos aseguramos que tanto el saldo según los libros contables como el saldo según el banco sean loscorrectos, la conciliación bancaria nos ayuda para llevar un control de:
Que los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta,
Detectaralgún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,
Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,
Identificar los cheques girados que no se han cobrado,
Detectar algúncheque girado y cobrado pero no contabilizado,
Contabilizar todos los cargos bancarios,
Detectar errores en los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria.
3- Cuantos...
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