Conciliacion bancaria

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Práctica 1
Con la información que seguidamente se presenta de la empresa La Moderna, S.A., prepare una conciliación bancaria para la cuenta 5040 en colones por saldos ajustados al 31 de julio del 2009.
| | Datos pendientes de la conciliación anterior: | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | ck pendiente: | | 3061 | 68.500,00 | | | | | |
| | Depósitospendientes: | 8504 | 65.000,00 | | | | | |
| | | | | 8503 | 150.150,00 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
  |   |   |   | LIBRO DE BANCOS |
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE (*) | COMPAÑÍA LA MODERNA S.A. |
COMPAÑÍA LA MODERNA S.A. |   | CUENTA N. 50620-7 |
CUENTA N. 50620-7 |   | BANCO DE COSTA RICA |
CUENTA ESPECIAL |   |   | | | | | | |   |
DEL 01-07-2009 AL31-07-2009 |   | FECHA | # DOCUM. | DETALLE |   | | ENTRADAS | SALIDAS | SALDO |
CREDITOS | | |   |   |   |   |   |   |   |   | 15.000,00 |
02 - jul | 8503 | 150.150,00 |   | 24-jun-09 | 8501 | COBROS |   |   | 6.860,00 |   | 21.860,00 |
02 - jul | 8504 | 65.000,00 |   |   | 8502 | PRESTAMO RECIBIDO |   | 350.000,00 |   | 371.860,00 |
05 - jul | 8505 | 52.000,00 |   | 25-jun-09 | 3058 |PAGO DE LUZ |   |   |   | 58.950,00 | 312.910,00 |
23 - jul | 8506 | 54.800,00 |   |   | 3059 | PAGO PROVEEDORES |   |   | 89.000,00 | 223.910,00 |
31 - jul | 8507 | 35.625,00 |   |   | 3060 | PRESTAMO A EMPLEADOS |   |   | 69.000,00 | 154.910,00 |
31 - jul | 990 | 53.200,00 | (*) | 30-jun-09 | 8503 | COBROS |   |   | 150.150,00 |   | 305.060,00 |
DEBITOS | | |   |   | 3061 | PLANILLA |  |   |   | 68.500,00 | 236.560,00 |
01 - jul | 3061 | 68.500,00 |   |   | 8504 | COBROS |   |   | 65.000,00 |   | 301.560,00 |
06 - jul | 3062 | 98.000,00 |   | 30-jun-09 | 101 | N.D. SERVICIOS BANCARIOS |   | 10.000,00 | 291.560,00 |
17 - jul | 3064 | 35.400,00 |   | 04-jul-09 | 8505 | COBROS |   |   | 25.000,00 |   | 316.560,00 |
22 - jul | 3065 | 84.600,00 |   |   | 3062 | PAGOALQUILER |   |   | 98.000,00 | 218.560,00 |
23 - jul | 3066 | 7.400,00 |   |   | 3063 | PARQUEO |   |   |   | 55.000,00 | 163.560,00 |
31 - jul | 3067 | 48.000,00 |   | 15-jul-09 | 3064 | PLANILLA |   |   |   | 34.500,00 | 129.060,00 |
DEBITOS CHEQUES SIN FONDOS |   |   | SE ANULA CK N. 3063 |   | 55.000,00 |   | 184.060,00 |
20 - jul | 8504 | 65.000,00 |   | 20-jul-09 | 3065 | PROVEEDORES |   |  | 84.600,00 | 99.460,00 |
DEBITO POR CHEQUERAS |   |   | 3066 | PAGO SERVICIOS PUBLICOS |   | 7.400,00 | 92.060,00 |
30 - jul | 4781 | 2.500,00 |   |   | 8506 | COBROS |   |   | 54.000,00 |   | 146.060,00 |
CREDITOS POR INTERESES |   |   | 8504 | N.D. CKS DEVUELTOS |   |   | 65.000,00 | 81.060,00 |
28 - jul | 1540 | 3.500,00 |   | 31-jul-09 | 3067 | PLANILLA |   |   |   | 48.000,00 |33.060,00 |
  | | |   |   | 1540 | N.C.INTERESES GANADOS |   | 3.500,00 |   | 36.560,00 |
SALDO ANTERIOR: | 144.910,00 |   |   | 8507 | COBROS |   |   | 35.625,00 |   | 72.185,00 |
DEBITOS: | | 409.400,00 |   |   | 8508 | COBROS | | | 75000,00 |   | 147.185,00 |
CREDITOS: | 414.275,00 |   |   | 3068 | PAGO POLIZAS |   |   | 25.900,00 | 121.285,00 |
SALDO ACTUAL: | 149.785,00 |   |01-ago-09 | 3069 | ALQUILER |   |   |   | 90.000,00 | 31.285,00 |
  | | |   |   | 8508 | COBROS |   |   | 55.950,00 |   | 87.235,00 |
  | | |   | 05-ago-09 |   | SE ANULA CK N. 3068 |   | 25.900,00 |   | 113.135,00 |
  |   |   |   |   |   |   |   |   |   |   | 113.135,00 |
| | | | | | | | | | | |
Los datos del banco son correctos. | | | | | | | |
(*) Es unacancelación de un cliente en la sucursal del banco de Liberia. | | | | |
Solución Práctica 1
CONCILIACION POR SALDOS AJUSTADOS | | | |
| | | | | | | |
SALDO EN LIBROS |   | 121.285,00 | | SALDO EN BANCOS |   |   | 149.785,00 |
(más) |   |   | | (Más) |   |   |   |
N.C. | 990 | 53.200,00 | | DEPOSITO PENDIENTE |   | 8508 | 75.000,00 |
Error dep. | 8505 | 27.000,00 | |   |...
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