Conciliación Bancaria


Conciliación Bancaria
La Conciliación Bancaria es un proceso que permite comparar los montos que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los montos que elbanco le suministra por medio del extracto bancario, para determinar si existen diferencias entre los registros contables de  la empresa, y los registros realizados por el banco.


También podemos decirque la Conciliación Bancaria es un ejercicio por la cual se comparan las partidas que aparecen en el estado de cuenta que la empresa recibe del banco, con las partidas que tiene contabilizadas en lacuenta banco en sus libros de contabilidad.

Por medio de ella puede asegurarse que todas sus operaciones bancarias quedan correctamente contabilizadas y reflejadas en sus libros y por lo tanto en losestados financieros. Y le permite determinar que el saldo de su cuenta según el banco sea correcto, detectando cualquier error en forma oportuna para poder realizar las gestiones necesarias paracorregirlo. La conciliación bancaria forma parte del control interno del efectivo.

El objetivo de la conciliación bancaria es:

Ø  Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en elsaldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta,

Ø  Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,

Ø  Identificar depósitos a la cuenta que no estáncontabilizados,

Ø  Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado,

Ø  Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado,

Ø  Contabilizar todos los cargos bancarios,

Ø  Detectar erroresen los montos, en sus propios libros contables o en la cuenta bancaria.




Cuenta de ahorro
Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario a la vista (producto pasivo), en la que los fondosdepositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad inmediata y generan cierta rentabilidad o intereses durante un periodo determinado según el montón ahorrado.
Las condiciones de remuneración varían...