Conciliacion Bancaria


CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valoresque el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son elgiro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuentacorriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorroso cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibrse cada mes.
Proceso de conciliación
El proceso es el siguiente: la empresa varegistrando todos los movimientos en un libro auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele enviar a cada uno de sus clientes, un estado de cuenta en el que se detallan todos losasientos realizados, un estracto bancario (exporte sus estractos bancarios en e-conomic).
La conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones que figuran en el extracto bancario con el librobanco a los efectos de determinar el origen de las diferencias.
La conciliación consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de los resúmenesbancarios, efectuando el cotejo mediante un básico ejercicio de control, basado en la oposición de intereses entre la empresa y el banco.
La conciliación bancaria NO es un registro contable, es unaherramienta de control.

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