Conciliacion Bancaria

conciliación bancaria

conciliación bancaria



Viene a ser una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.

Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valoresque el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes.
Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones realizadas durante el período mensual.
 Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como sonel giro de cheques, consignaciones, notas débito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente (la empresa), hace en su cuenta.
Se puede decir que la conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar debancos con el saldo del
extracto bancario, mediante el siguiente proce
dimiento de identificación de los valores y
registro tanto en libros como en el extracto:










1. PARA LA ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA, DEBE TENER LOS SIGUIENTES ELEMENTOS. 
CONCILIACIÓN ANTERIOR |   | LIBRO AUXILIAR DE BANCOS |
  |   |   |
  | EXTRACTO BANCARIO |   |
  |   |
CONCILIACIÓN BANCARIA |
| | | | | | | | | | | | 


2. EL PROCESO DE VERIFICACIÓN ES PARA ENCONTRAR LAS SIGUIENTES SITUACIONES:

 
Conceptos | LIBRO | EXTRACTO |   |
Giro de cheques a la vista |   | x | x |   | Coinciden |
Consignaciones bancarias | x |   |   | x |Coinciden |
Giro cheques posfechados |   | x |   |   | Cheques en mano |
Consignación nacional | x |   |   |   | Remesas tránsito |
Consignación local cheques | x |   |   |   | Remesas tránsito |
Rendimientos bancarios |   |  |   | x | Ingresos financieros |
Chequeras |   |   | x |   | Gastos financieros |
Préstamos bancarios |   |   |   | x | Préstamos |
Servicio de la deuda interés |   |   | x |   | Gastos financieros |
Servicio dela deuda cuota |   |   | x |   | Pago obligaciones |
Comisiones bancarias |   |   | x |   | Gastos |
Cuota de manejo |   |   | x |   | Gastos |
Cheques devueltos |   |   | x |   | Cuentas por cobrar |Impuesto del 4%0 |   |   | x |   | Gastos |


    Giro de cheques a la vista, acreditados en el libro de bancos y debitadas en el extracto bancario, las cuales coinciden y no se realiza ninguna operación de ajuste.

 Consignaciones en el libro auxiliar con las anotadas en el extracto.

 Giro...