Conciliacion Bancaria
Páginas: 5 (1114 palabras)
Publicado: 13 de marzo de 2015
Cuestionario
1. ¿Defina Conciliación Bancaria?
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
2. ¿Cuál es el objetivo de La Conciliación Bancaria?
Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados enel saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta.
Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,
Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,
Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado,
Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado,
Contabilizar todos los cargos bancarios,
Detectar errores en los montos, ensus propios libros contables o en la cuenta bancaria.
En resumen el objetivo de una conciliación bancaria es identificar las posibles diferencias que existan entre una cuenta bancaria y el saldo contable en la cuenta de bancos.
3. ¿Describa el libro Banco y cuál es su propósito?
El Libro Banco es un libro de rayado especial, en el cual se debe anotar todas las operaciones que realiza la empresa,con la entidad bancaria en la cual se mantiene la cuenta corriente. Desde el punto de vista legal es un libro voluntario y desde el punto de vista técnico-contable se le considera como un libro auxiliar.
4. ¿Explique cuál es el procedimiento a seguir para la preparación de una Conciliación Bancaria, e indique los elementos que forman parte de ella?
Los pasos específicos para la preparación de unaconciliación bancaria son los siguientes:
Compare los depósitos que aparecen en el extracto bancario con los que aparecen en los registros contables. Cualquier depósito que aún no haya sido registrado por el banco es un depósito en tránsito y se debe agregar al saldo que aparece en el extracto bancario.
Ordene los cheques pagados en secuencia y compare cada cheque con el asiento correspondiente enlos registros contables. Cualquier cheque emitido, pero aún no pagado por el banco se debe relacionar como cheque en tránsito, y se debe deducir del saldo reportado en el extracto bancario.
De acuerdo con los registros contables de la empresa, deduzca del saldo cualquier nota de débito emitida por el banco que no haya sido registrada.
De acuerdo con los registros contables de la empresa,agregue al saldo cualquier nota de crédito emitida por el banco que no haya sido registrada.
Haga los ajustes apropiados para corregir cualquier error en el extracto bancario o en los registros contables de la empresa.
Determine si el saldo ajustado del extracto bancario es igual al ajustado en los registros contables de la empresa
De acuerdo con los registros de la empresa, prepare los asientosde diario para registrar cualquier renglón en la conciliación bancaria relacionado como un ajuste de saldo.
Los Elementos que forman La Conciliación Bancaria:
Depósitos: Están constituidos por el efectivo que recibe la empresa diariamente por concepto de las ventas al contado, los cobros.
Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las compras efectuadas alcontado, los pagos a terceros y los abonos.
Cheque certificado: Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco, por medio de un endoso o garantía real. Supone una obligación de pago para el banco, haciéndose inmediatamente el cargo al cuenta habiente (cliente). Para los efectos de la conciliación se considera un cheque pagado
Nota de crédito: Se llama así al documento que envía el bancoa sus cuentas habientes (clientes) para aumentar el efectivo bajo su custodia, por transacciones como intereses ganados, cobros de documentos (Documentos por Cobrar), cobros de facturas (Cuentas por Cobrar), remesas de tarjetas débito y/o crédito, diferencias en depósitos (Sobrante en Depósitos Nocturnos), préstamos solicitados, y otros conceptos.
Notas de débito: Documento que envía el banco a...
1. ¿Defina Conciliación Bancaria?
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
2. ¿Cuál es el objetivo de La Conciliación Bancaria?
Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados enel saldo bancario y que no se han abonado a otra cuenta.
Detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo,
Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados,
Identificar los cheques emitidos que no se han cobrado,
Detectar algún cheque emitido y cobrado pero no contabilizado,
Contabilizar todos los cargos bancarios,
Detectar errores en los montos, ensus propios libros contables o en la cuenta bancaria.
En resumen el objetivo de una conciliación bancaria es identificar las posibles diferencias que existan entre una cuenta bancaria y el saldo contable en la cuenta de bancos.
3. ¿Describa el libro Banco y cuál es su propósito?
El Libro Banco es un libro de rayado especial, en el cual se debe anotar todas las operaciones que realiza la empresa,con la entidad bancaria en la cual se mantiene la cuenta corriente. Desde el punto de vista legal es un libro voluntario y desde el punto de vista técnico-contable se le considera como un libro auxiliar.
4. ¿Explique cuál es el procedimiento a seguir para la preparación de una Conciliación Bancaria, e indique los elementos que forman parte de ella?
Los pasos específicos para la preparación de unaconciliación bancaria son los siguientes:
Compare los depósitos que aparecen en el extracto bancario con los que aparecen en los registros contables. Cualquier depósito que aún no haya sido registrado por el banco es un depósito en tránsito y se debe agregar al saldo que aparece en el extracto bancario.
Ordene los cheques pagados en secuencia y compare cada cheque con el asiento correspondiente enlos registros contables. Cualquier cheque emitido, pero aún no pagado por el banco se debe relacionar como cheque en tránsito, y se debe deducir del saldo reportado en el extracto bancario.
De acuerdo con los registros contables de la empresa, deduzca del saldo cualquier nota de débito emitida por el banco que no haya sido registrada.
De acuerdo con los registros contables de la empresa,agregue al saldo cualquier nota de crédito emitida por el banco que no haya sido registrada.
Haga los ajustes apropiados para corregir cualquier error en el extracto bancario o en los registros contables de la empresa.
Determine si el saldo ajustado del extracto bancario es igual al ajustado en los registros contables de la empresa
De acuerdo con los registros de la empresa, prepare los asientosde diario para registrar cualquier renglón en la conciliación bancaria relacionado como un ajuste de saldo.
Los Elementos que forman La Conciliación Bancaria:
Depósitos: Están constituidos por el efectivo que recibe la empresa diariamente por concepto de las ventas al contado, los cobros.
Cheques girados: Son los cheques emitidos por la empresa por concepto de las compras efectuadas alcontado, los pagos a terceros y los abonos.
Cheque certificado: Cheque cuyo pago al beneficiario es garantizado por el banco, por medio de un endoso o garantía real. Supone una obligación de pago para el banco, haciéndose inmediatamente el cargo al cuenta habiente (cliente). Para los efectos de la conciliación se considera un cheque pagado
Nota de crédito: Se llama así al documento que envía el bancoa sus cuentas habientes (clientes) para aumentar el efectivo bajo su custodia, por transacciones como intereses ganados, cobros de documentos (Documentos por Cobrar), cobros de facturas (Cuentas por Cobrar), remesas de tarjetas débito y/o crédito, diferencias en depósitos (Sobrante en Depósitos Nocturnos), préstamos solicitados, y otros conceptos.
Notas de débito: Documento que envía el banco a...
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