Conciliacion Bancaria

REPUBLICA DE HONDURAS
SECRETARIA DE ESTADO EN EL DESPACHO DE FINANZAS

PROGRAMA DE APOYO AL FORTALECIMIENTO DE LA GESTION FISCAL SF/ HO–1546–BID Y CONVENIO DE CREDITO AL DESARROLLO 3414-HO-BM

SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

SIAFI

MANUAL DE CONCILIACION BANCARIA AUTOMATICA

Tegucigalpa - Junio de 2008

Secretaria de Estado en el Despacho de Finanzas – SistemaIntegrado de Información Financiera SIAFI

INDICE

I. II. III. IV. V. VI. VII.

Presentación Diseño Conceptual Tablas Básicas Tipos de Cuentas Bancarias Procedimientos Saldo Disponible Tablas, Pantallas e Instructivos

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VIII. Procedimientos

Manual de Procedimientos de Conciliación Bancaria Automática

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I. PRESENTACION
El Gobierno de la República de Honduras ha iniciado un programa de mejoramiento de los procesos de la Administración Pública con el desarrollo e implantación del Nuevo Sistema de Administración Financiera Integrada – SIAFI, para dar cumplimiento a la Ley Orgánica de Presupuesto No.83 – 2004, cuyos objetivos se exponen a continuación:Artículo 3. Objetivos de la Ley. Son objetivos de la presente Ley: a) Garantizar el cumplimiento del Principio de Legalidad, así como los criterios de eficiencia y eficacia en la obtención y aplicación financiera y económica de los recursos públicos; b) Sistematizar las operaciones de programación, administración, evaluación y control de los recursos financieros del Estado, sin perjuicio de lasacciones que correspondan a sus Entes Fiscalizadores; c) Desarrollar sistemas que proporcionen información oportuna y confiable sobre el comportamiento financiero del Sector Público, que sea útil para la conducción de los Organos u Instituciones correspondientes y para evaluar la gestión de los funcionarios responsables; d) Establecer como responsabilidad propia del Poder Ejecutivo, por medio de losOrganos competentes, según lo previsto en esta Ley, el mantenimiento y operación de: 1. Un sistema contable adecuado a las necesidades del registro e información de todos los actos con incidencia patrimonial, financiera o económica, acorde con la naturaleza jurídica y características operativas; 2. Un eficiente y eficaz control interno, previo, simultáneo o posterior, según el caso, de las operacionesde los distintos subsistemas que conforman la Administración Financiera del Sector Público; 3. Procedimientos adecuados que aseguren la conducción eficiente y eficaz de las actividades de los distintos Organos u Instituciones que intervienen en la administración financiera y la evaluación de los resultados de los correspondientes programas, proyectos o actividades; y, 4. Normas operativas quedeberán cumplir obligatoriamente los Organos u Instituciones del Sector Público en cuanto ejecuten actividades propias de la administración financiera. Artículo 4. Conformación del Sistema de Administración Financiera del Sector Público. La Administración Financiera del Sector Público comprende los subsistemas de presupuesto, crédito público, tesorería y contabilidad así como los mecanismos yelementos del sistema de control interno incorporados en los mismos. El sistema de administración financiera del Sector Público funcionará en forma articulada con los sistemas y/o subsistemas de Inversión Pública, Contratación Administrativa y
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Administración de Recursos Humanos, así como con todo otro sistema horizontal de administración que incida en la gestión financiera de las instituciones públicas, todo ello con el fin de lograr la integración sistémica de la gestión de las finanzas públicas.

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