conciliación bancaria

República Bolivariana De Venezuela
Ministerio Del Poder Popular Para La Educación
U.E Fe Y Alegría colegio Monterrey
4to año Sección “A”
Materia: Castellano

















Profesor: alumna:
Anais Tovar Esther Rivas
Fecha
2/04/13INDICE

Introducción…………………………………….
Conciliación bancaria…………………………………
Conclusión……...…..……………………………………
Bibliografía........…..…………………………………
Anexo..........……….…………………………………….




















“Introducción”



A continuación les presentare un poco sobre la conciliación bancaria ya que es un proceso que nos permite comparar valores que unaempresa registra.
El depositante contabiliza su cuenta de banco considerando sus propias operaciones, cargándola cuando deposita y abonándola cuando emite cheques, casi siempre hay cheques, cuyo pago no ha efectuado el Banco y es frecuente que los depósitos hechos en el último día del mes no se registren en el estado de cuenta qué ocasiona la diferencia entre ellos. Mas adelante conocerán un poco masde la conciliación bancarios y sus ajuste y registro























CONCILIACION BANCARIA
Es un proceso que permite comparar los valores que la empresa tiene registrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente, con los valores que el banco le suministra por medio del extracto bancario, que suele recibirse cada mes. Los bancos envían a sus depositantes, altérmino de cada mes, un estado de cuentas en el cual hacen constar:
El estado anterior de la cuenta.
Los abonos por depósitos y cobros por su cuenta.
Los cargos por cheques pagados y notas de débitos.
El saldo que a favor del depositante aparece en los libros del Banco.
Como el depositante contabiliza su cuenta de banco considerando sus propias operaciones, cargándola cuando deposita y abonándolacuando emite cheques, casi siempre hay cheques, cuyo pago no ha efectuado el Banco y es frecuente que los depósitos hechos en el último día del mes no se registren en el estado de cuenta qué ocasiona la diferencia entre ellos. Esto se consigue con lo que técnicamente se conoce por una conciliación de cuentas, operación que consiste en preparar un estado de cuenta que explique a qué partida sedebe la discrepancia entre los saldos. CONCILIACION BANCARIA emiten documentos claros y muy precisos para su uso del ente económico y llevar en claro un equilibrio de su estado de cuenta de dicha empresa
Conciliación Bancaria : es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrada de una cuenta ya sea corriente o ahorro, la conciliación bancaria no busca enningún momento legalizar los errores, ya que es una mecánica que permite identificar las diferencias y sus causas para luego proceder a realizar los respectivos ajustes y conexiones
Proceso de conciliación
El proceso es el siguiente: la empresa va registrando todos los movimientos en un libro auxiliar y, a su vez, el banco hace lo mismo, al mes el banco suele enviar a cada uno de sus clientes, unestado de cuenta en el que se detallan todos los asientos realizados, un extracto bancario.



Sabemos que la cuenta corriente bancaria implica una constante entrada y salida de dinero, por concepto de: 

A. Depósitos efectuados por la empresa
B. Cheques emitidos por la empresa
C. Abonos hechos por: 

1. Intereses ganados por la empresa.
2. Cobros hechos por el banco a nombre de laempresa.
3. Cargos hechos por el banco por:

-intereses ganados por el banco 
-comisiones del banco

4. Reintegros. 
5. Rectificaciones.

Al final de cada mes, el banco suele enviar a cada uno de sus cuentacorrentistas, un estado de cuenta, en el cual le especifica todo el movimiento registrado en su cuenta, mas los saldos inicial y final del mes. 

Este saldo final, casi nunca coincide...