Conciliación Bancaria

INTRODUCCION



Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones realizadas durante el período mensual queconcluye en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes. La conciliación bancaria es el proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, en una cuenta deahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario. Las empresas tienen un libro auxiliar de bancos en el cual se registra cada uno de los movimientos hechosen una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones. Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincidecon el saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares de, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por que esos valores no coinciden. El proceso de verificación yconfrontación, es el que conocemos como conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores contenidos en el extractobancario para determinar cuál es la causa de la diferencia. Para realizar la conciliación, lo mas cómodo y seguro, es iniciar tomando como base o punto de partida, el saldo presente en el extractobancario, pues es el que oficialmente emite el banco, en el cual contiene los movimientos y estado de la cuenta, valores que pueden ser más confiables que los que tiene la empresa.Conciliación Bancaria

Es una herramienta de control que se utiliza para identificar las diferencias entre el saldo en auxiliares de bancos y el estado de cuenta bancario y lasdiferencias se ajustan contablemente para determinar el saldo correcto de la cuenta de bancos.

Los bancos envían a sus depositantes, al término de cada mes, un estado de cuenta en el cual hacen...