Consolidacion
Páginas: 17 (4109 palabras)
Publicado: 21 de febrero de 2012
SUPERVISIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
En función del ámbito de aplicación, para la Superintendencia de Bancos de Guatemala, la supervisión integral de riesgos incluye: 1) la supervisión basada en riesgos que se realiza a una entidad financiera individual, 2) la supervisión consolidada sobre un grupo financiero y 3) la supervisión transfronteriza realizada a un grupo o entidad que opera en elterritorio nacional pero además tiene presencia en territorio extranjero.
¿Qué es la SC?
Un enfoque integral para evaluar la fortaleza de un grupo completo considerando todos los riesgos que pueden afectar a un banco, independientemente si esos riesgos están registrados en el banco o en entidades dependientes y afiliadas.
La Supervisión Consolidada (SC) es una herramienta complementaria a lasupervisión individual, cuyo objetivo es supervisar la gestión de los riesgos que enfrentan las empresas por conformar parte de un conglomerado. La supervisión consolidada consiste en la vigilancia e inspección que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero, con el objeto de que las entidades que lo conforman adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales,reglamentarias y otras disposiciones que le sean aplicables; de la misma manera, los riesgos que asumen las empresas de dicho grupo, que puedan afectar al banco, deben ser evaluados y controlados tanto por empresa como de manera global.
De acuerdo con la Ley de Bancos y Grupos Financieros, un grupo financiero es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza financiera,de las cuales una de ellas deberá ser banco. Además, entre ellas existe un control común por relaciones de propiedad, administración o uso de imagen corporativa; o bien, sin existir estas relaciones, según acuerdo, deciden el control común.
Los grupos financieros están integrados por bancos, sociedades financieras casas de cambio, almacenes generales de depósito, compañías aseguradoras,compañías afianzadoras, empresas especializadas en emisión y/o administración de tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza o entidades off shore y otras que califique la Junta Monetaria.
En este tipo de supervisión, la Superintendencia de Bancos de Guatemala evalúa la calidad del gobierno corporativo y de la gestión delGrupo Financiero como un todo y el nivel de riesgo de contagio de las entidades que conforman el grupo respecto de la empresa responsable.
Riesgos Consolidados
• Riesgo de contagio
– Debido a operaciones entre grupos y relaciones de todo el grupo
• Arbitraje regulatorio
– Movimiento de actividades dentro del grupo para evitar su detección
• Riesgo de autonomía
– Cuando los consejos desubsidiarias están subordinados a su compañía matriz, creando conflictos de interés
• Riesgo de transparencia
– Debido a estructuras complejas que hacen poco claro el control, la contribución al capital, la liquidez y la distribución y concentración final de los riesgos.
• Riesgo de concentración.
Riesgo de Contagio
Riesgo de que las dificultades financieras detectadas por un miembro de unconglomerado puedan tener un efecto adverso en la estabilidad financiera de todo el grupo y en los mercados en los que opera las dificultades financieras que enfrenta un miembro del grupo, sin firewalls, podrían extenderse a toda la organización. Problemas transferidos a otros miembros por renuencia/malentendido del mercado sobre el manejo del componente contaminado
Arbitraje Regulatorio
Moviendoactividades dentro del grupo para evitar la supervisión prudencial por un supervisor comparado con otro cambiando actividades de entidades reguladas a entidades no reguladas, operaciones entre grupos, cobertura de capital para riesgos múltiples.
Riesgo de Autonomía
Ocurre cuando un miembro del grupo le presta dinero a otro miembro del grupo, riesgo de que la operación no esté “de acuerdo a...
En función del ámbito de aplicación, para la Superintendencia de Bancos de Guatemala, la supervisión integral de riesgos incluye: 1) la supervisión basada en riesgos que se realiza a una entidad financiera individual, 2) la supervisión consolidada sobre un grupo financiero y 3) la supervisión transfronteriza realizada a un grupo o entidad que opera en elterritorio nacional pero además tiene presencia en territorio extranjero.
¿Qué es la SC?
Un enfoque integral para evaluar la fortaleza de un grupo completo considerando todos los riesgos que pueden afectar a un banco, independientemente si esos riesgos están registrados en el banco o en entidades dependientes y afiliadas.
La Supervisión Consolidada (SC) es una herramienta complementaria a lasupervisión individual, cuyo objetivo es supervisar la gestión de los riesgos que enfrentan las empresas por conformar parte de un conglomerado. La supervisión consolidada consiste en la vigilancia e inspección que realiza la Superintendencia de Bancos sobre un grupo financiero, con el objeto de que las entidades que lo conforman adecuen sus actividades y funcionamiento a las normas legales,reglamentarias y otras disposiciones que le sean aplicables; de la misma manera, los riesgos que asumen las empresas de dicho grupo, que puedan afectar al banco, deben ser evaluados y controlados tanto por empresa como de manera global.
De acuerdo con la Ley de Bancos y Grupos Financieros, un grupo financiero es la agrupación de dos o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza financiera,de las cuales una de ellas deberá ser banco. Además, entre ellas existe un control común por relaciones de propiedad, administración o uso de imagen corporativa; o bien, sin existir estas relaciones, según acuerdo, deciden el control común.
Los grupos financieros están integrados por bancos, sociedades financieras casas de cambio, almacenes generales de depósito, compañías aseguradoras,compañías afianzadoras, empresas especializadas en emisión y/o administración de tarjetas de crédito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casas de bolsa, entidades fuera de plaza o entidades off shore y otras que califique la Junta Monetaria.
En este tipo de supervisión, la Superintendencia de Bancos de Guatemala evalúa la calidad del gobierno corporativo y de la gestión delGrupo Financiero como un todo y el nivel de riesgo de contagio de las entidades que conforman el grupo respecto de la empresa responsable.
Riesgos Consolidados
• Riesgo de contagio
– Debido a operaciones entre grupos y relaciones de todo el grupo
• Arbitraje regulatorio
– Movimiento de actividades dentro del grupo para evitar su detección
• Riesgo de autonomía
– Cuando los consejos desubsidiarias están subordinados a su compañía matriz, creando conflictos de interés
• Riesgo de transparencia
– Debido a estructuras complejas que hacen poco claro el control, la contribución al capital, la liquidez y la distribución y concentración final de los riesgos.
• Riesgo de concentración.
Riesgo de Contagio
Riesgo de que las dificultades financieras detectadas por un miembro de unconglomerado puedan tener un efecto adverso en la estabilidad financiera de todo el grupo y en los mercados en los que opera las dificultades financieras que enfrenta un miembro del grupo, sin firewalls, podrían extenderse a toda la organización. Problemas transferidos a otros miembros por renuencia/malentendido del mercado sobre el manejo del componente contaminado
Arbitraje Regulatorio
Moviendoactividades dentro del grupo para evitar la supervisión prudencial por un supervisor comparado con otro cambiando actividades de entidades reguladas a entidades no reguladas, operaciones entre grupos, cobertura de capital para riesgos múltiples.
Riesgo de Autonomía
Ocurre cuando un miembro del grupo le presta dinero a otro miembro del grupo, riesgo de que la operación no esté “de acuerdo a...
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