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Catalogo de Cuentas

AL 27 DE ABRIL DEL 2002

I ACTIVO

11 Activos Corrientes

11.1 Efectivo en Caja y Banco

Efectivo en Caja

Caja General

11.12 Caja chica

11.2 Bancos

11.21 Banco de Reservas

1132 Banco Popular

1133 Banco del Comercio

12 Cuentas por Cobrar

121 Cuentas por cobrar clientes

122 Cuentas por cobrar funcionarios y empleados

123 Otras cuentas porcobrar

12 Reservas para cuentas incobrables

13 Inventarios

131 Mercancías

132 Materia prima

133 Productos en proceso

134 Productos terminados

Activos Fijos

21 Terrenos

22 Edificios

22D Depreciación acumulada edificios

23 Maquinarias y equipos

23D Depreciación acumulada de maquinarias y equipos

24 Equipos de transporte

24D Depreciación acumulada equipos detransporte

25 Muebles y equipos de oficina

25D Depreciación acumulada muebles y equipos de oficina

Activos Diferidos

31 Gastos pagados por anticipado

311 Seguros pagados por anticipado

312 Patentes pagadas por anticipado

313 Intereses pagados por anticipado

314 Alquileres pagados por anticipado

Otros Activos

32 Finanzas

33 Depositos

331 Codetel

332 C.D.E.333 C.A.A.S.D

334 Tele cable Nacional

Pasivos (2)

41 Cuentas por pagar

411 Suplidores

412 Proveedores

413 Instituciones Estatales

414 Otras

42 Documentos por pagar

43 Retenciones por pagar

431 Seguro Social

432 Impuesto Sobre la Renta

433 Infotep

434 Banco de Los Trabajadores Dominicanos

435 Prestaciones Laborales

436 Regalía Pascual

437 Otrasretenciones

44 Intereses cobrados por anticipado

45 Ingresos cobrados por anticipado

451 Servicios financieros

452 Alquileres cobrados por anticipado

Capital (3)

51 Capital

52 Resultado del período

Ingresos (4)

61 Ventas

611 Ventas al contado

612 Ventas a crédito

Otros ingresos

62 Ingresos por servicios

63 Intereses cobrados

64 Donaciones

65 Ingresos enventas de activos fijos

Costos (5)

500 Costo de ventas

Gastos (6)

100 Gastos generales y administrativos

1001 Sueldos

1002 Vacaciones

1003 Honorarios

1004 Horas extras

1005 Dietas

1006 Gastos de representación

1007 Depreciaciones

1010 Seguros

1011 Materiales de oficina

1012 Servicio de agua

1013 Servicio telefónico

1014 Servicio eléctrico

1015Gastos legales

1016 Propagandas

1017 Fletes y embarques

1018 Cuentas incobrables

1019 Mantenimiento y reparaciones

1020 Combustibles y lubricantes

1021 Alquiler de inmuebles

1022 Servicio de vigilancia

1023 Otros

200 Gastos Financieros

2001 Intereses

2002 Comisiones

2003 Gastos de cierre

2004 Mora

300 Gastos de ventas

3001 Sueldos

3002 Comisiones3003 Compras

3004 Descuentos en compras

700 Utilidades y perdidas



Manual de Procedimiento

Activo corriente- de origen deudor

11 Caja y Banco

de origen deudor

se debita cuenta y se registra un ingreso ya sea en cheque o en efectivo

se acredita cuando se registra la salida de dinero ya sea en cheque o efectivo

111 Efectivo

Caja General: Es el dinero en efectivodisponible para los fines ordinarios de operación o para la reposición de activos.

de origen deudor

auxiliar de caja y banco

se debita si entra dinero en efectivo

se acredita si sale dinero en efectivo

112 Caja chica

de origen deudor

es auxiliar de caja y banco

se debita cada vez que entra dinero en la caja chica

se acredita cada vez que sale dinero de caja chicase acredita para liquidar el fondo de caja chica

113 Bancos

de origen deudor

auxiliar de caja y banco

se debita cada vez que entra dinero al banco

se acredita cada vez que sale dinero al banco

12 Cuentas por cobrar

de origen deudor

se debita cada vez que un cliente contrae una deuda con la empresa

se acredita cada vez que el cliente paga la deuda que tiene con...
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