Conta...
AL 27 DE ABRIL DEL 2002
I ACTIVO
11 Activos Corrientes
11.1 Efectivo en Caja y Banco
Efectivo en Caja
Caja General
11.12 Caja chica
11.2 Bancos
11.21 Banco de Reservas
1132 Banco Popular
1133 Banco del Comercio
12 Cuentas por Cobrar
121 Cuentas por cobrar clientes
122 Cuentas por cobrar funcionarios y empleados
123 Otras cuentas porcobrar
12 Reservas para cuentas incobrables
13 Inventarios
131 Mercancías
132 Materia prima
133 Productos en proceso
134 Productos terminados
Activos Fijos
21 Terrenos
22 Edificios
22D Depreciación acumulada edificios
23 Maquinarias y equipos
23D Depreciación acumulada de maquinarias y equipos
24 Equipos de transporte
24D Depreciación acumulada equipos detransporte
25 Muebles y equipos de oficina
25D Depreciación acumulada muebles y equipos de oficina
Activos Diferidos
31 Gastos pagados por anticipado
311 Seguros pagados por anticipado
312 Patentes pagadas por anticipado
313 Intereses pagados por anticipado
314 Alquileres pagados por anticipado
Otros Activos
32 Finanzas
33 Depositos
331 Codetel
332 C.D.E.333 C.A.A.S.D
334 Tele cable Nacional
Pasivos (2)
41 Cuentas por pagar
411 Suplidores
412 Proveedores
413 Instituciones Estatales
414 Otras
42 Documentos por pagar
43 Retenciones por pagar
431 Seguro Social
432 Impuesto Sobre la Renta
433 Infotep
434 Banco de Los Trabajadores Dominicanos
435 Prestaciones Laborales
436 Regalía Pascual
437 Otrasretenciones
44 Intereses cobrados por anticipado
45 Ingresos cobrados por anticipado
451 Servicios financieros
452 Alquileres cobrados por anticipado
Capital (3)
51 Capital
52 Resultado del período
Ingresos (4)
61 Ventas
611 Ventas al contado
612 Ventas a crédito
Otros ingresos
62 Ingresos por servicios
63 Intereses cobrados
64 Donaciones
65 Ingresos enventas de activos fijos
Costos (5)
500 Costo de ventas
Gastos (6)
100 Gastos generales y administrativos
1001 Sueldos
1002 Vacaciones
1003 Honorarios
1004 Horas extras
1005 Dietas
1006 Gastos de representación
1007 Depreciaciones
1010 Seguros
1011 Materiales de oficina
1012 Servicio de agua
1013 Servicio telefónico
1014 Servicio eléctrico
1015Gastos legales
1016 Propagandas
1017 Fletes y embarques
1018 Cuentas incobrables
1019 Mantenimiento y reparaciones
1020 Combustibles y lubricantes
1021 Alquiler de inmuebles
1022 Servicio de vigilancia
1023 Otros
200 Gastos Financieros
2001 Intereses
2002 Comisiones
2003 Gastos de cierre
2004 Mora
300 Gastos de ventas
3001 Sueldos
3002 Comisiones3003 Compras
3004 Descuentos en compras
700 Utilidades y perdidas
Manual de Procedimiento
Activo corriente- de origen deudor
11 Caja y Banco
de origen deudor
se debita cuenta y se registra un ingreso ya sea en cheque o en efectivo
se acredita cuando se registra la salida de dinero ya sea en cheque o efectivo
111 Efectivo
Caja General: Es el dinero en efectivodisponible para los fines ordinarios de operación o para la reposición de activos.
de origen deudor
auxiliar de caja y banco
se debita si entra dinero en efectivo
se acredita si sale dinero en efectivo
112 Caja chica
de origen deudor
es auxiliar de caja y banco
se debita cada vez que entra dinero en la caja chica
se acredita cada vez que sale dinero de caja chicase acredita para liquidar el fondo de caja chica
113 Bancos
de origen deudor
auxiliar de caja y banco
se debita cada vez que entra dinero al banco
se acredita cada vez que sale dinero al banco
12 Cuentas por cobrar
de origen deudor
se debita cada vez que un cliente contrae una deuda con la empresa
se acredita cada vez que el cliente paga la deuda que tiene con...
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