Contabilidad fiscal
Páginas: 3 (593 palabras)
Publicado: 19 de febrero de 2011
IMPUESTO DIFERIDO
1) LA EMPRESA X, Y,Z, C.A. al 31/12/2009 obtuvo una utilidad Bsf. 388.300,00, usted es contratado para determinar los impuestos de la empresa, en tal sentido se pudo constatarque :
1. La cuenta de otros ingresos está conformada por los conceptos siguientes:
A. Intereses de clientes Bsf. 28.000, 00 (no cobrado)
B. Dividendos por Bsf. 96.300,00 (cobrado)
C.Honorarios profesionales 47.000,00 (no cobrado)
D. Intereses sobre participaciones bancarias Bsf. 25.000,00
2. La cuenta de otros egresos está conformada por:
A. Multas por Bsf. 10.000,00
B. Perdidas en siniestros Bsf. 20.000,00
C. Intereses pagados a proveedores 18.000, 00
3. Al inicio del ejercicio se revalorizaron los activos en un 50 % ascendieron estos mismos a1.500.000, 00 Bsf.
4. Durante el ejercicio hubo un siniestro lo que ocasiono un reclamo al seguro por bsf.100.000, 00 la cual solo indemnizaron el 80 %.
5. Los abogados recomienda dar de bajasfacturas por cobrar por Bsf. 200.000,00 por fallecimiento del cliente.
6. Se aumentaron la provisión para obsolencia de inventario en Bsf. 190.000,00
7. Estaban pendiente de pago al 31/12/2009los conceptos siguientes:
A. La patente 4to. Trimestre 25.000,00
B. Alquiler mes de diciembre 35.000,00
C. INCES 4to. Trimestre bsf.12.500,00
D. Sueldos de directores Bsf. 20.000,008. Los socios tienen como sueldo una cantidad que representa el 26% sobre las ventas.
Información adicional:
A. la empresa deprecia sus activos línea recta 10 años
B. las ventas durante elejercicio ascendieron a 3.200.000,00
C. la empresa realiza para obsolescencia de inventario.
Se requiere:
* consolidación de las ventas para determinación del gasto publico del impuestosobre la renta, ISLR por pagar y el impuesto diferido.
LA EMPRESA 31/12/2007obtuvo una utilidad contable por bs. 820.000,00 examinaron los libros se pudo verificar que estaba pendiente de pagos las...
1) LA EMPRESA X, Y,Z, C.A. al 31/12/2009 obtuvo una utilidad Bsf. 388.300,00, usted es contratado para determinar los impuestos de la empresa, en tal sentido se pudo constatarque :
1. La cuenta de otros ingresos está conformada por los conceptos siguientes:
A. Intereses de clientes Bsf. 28.000, 00 (no cobrado)
B. Dividendos por Bsf. 96.300,00 (cobrado)
C.Honorarios profesionales 47.000,00 (no cobrado)
D. Intereses sobre participaciones bancarias Bsf. 25.000,00
2. La cuenta de otros egresos está conformada por:
A. Multas por Bsf. 10.000,00
B. Perdidas en siniestros Bsf. 20.000,00
C. Intereses pagados a proveedores 18.000, 00
3. Al inicio del ejercicio se revalorizaron los activos en un 50 % ascendieron estos mismos a1.500.000, 00 Bsf.
4. Durante el ejercicio hubo un siniestro lo que ocasiono un reclamo al seguro por bsf.100.000, 00 la cual solo indemnizaron el 80 %.
5. Los abogados recomienda dar de bajasfacturas por cobrar por Bsf. 200.000,00 por fallecimiento del cliente.
6. Se aumentaron la provisión para obsolencia de inventario en Bsf. 190.000,00
7. Estaban pendiente de pago al 31/12/2009los conceptos siguientes:
A. La patente 4to. Trimestre 25.000,00
B. Alquiler mes de diciembre 35.000,00
C. INCES 4to. Trimestre bsf.12.500,00
D. Sueldos de directores Bsf. 20.000,008. Los socios tienen como sueldo una cantidad que representa el 26% sobre las ventas.
Información adicional:
A. la empresa deprecia sus activos línea recta 10 años
B. las ventas durante elejercicio ascendieron a 3.200.000,00
C. la empresa realiza para obsolescencia de inventario.
Se requiere:
* consolidación de las ventas para determinación del gasto publico del impuestosobre la renta, ISLR por pagar y el impuesto diferido.
LA EMPRESA 31/12/2007obtuvo una utilidad contable por bs. 820.000,00 examinaron los libros se pudo verificar que estaba pendiente de pagos las...
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