Contabilidad general

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA.
PROGRAMAS DE EDUCACION SUPERIOR A DISTANCIA
ADMINISTRACION FINANCIERA

Enero 02-2008. Se constituye la sociedad comercializadora del caribe Ltda.. Cuyo objeto es la comercialización de prendas de vestir y artículos de cuero y calzados
La protocolización de la escritura se efectuó en la notaria única de san marcos, con escritura publica No. 012345, Nit. 7052380-1.dirección calle del comercio. Teléfono: 2955630. Los socios hacen los siguientes aportes:

• CAMILO JOSE PATERNINA: Aporto el cheque Nº 6852 del Banco Ganadero por valor de $ 16.000.000, recibo de caja Nº 0001, un computador por valor de $3.500.000, una línea de teléfono por valor de $ 1.000.000

• CARLOS GOMEZ GOMEZ: aportó el cheque Nº 3526 del Banco Agrario por valor de $ 16.000.000,recibo de caja Nº 0002, un escritorio tipo gerente por valor de $ 1.700.000, un escritorio tipo secretaria por valor de $ 350.000.

• CASTALINA Ma CARCAMOS ARRIETA: aportó el cheque Nº 3003 del Banco Ganadero por valor de $ 18.000.000, recibo de caja Nº 0003.

• MARTHA CASTRO FONSECA: Aportó el cheque Nº 6557 del Banco Ganadero por valor de $ 12.000.000, recibo de caja Nº 0004.

• MAIRAVILLEGAS BANDAS: Aporto el cheque Nº 6550 del Banco Ganadero por valor de $ 5.000.000

Enero 03-2008 se abre una cuenta corriente en el banco Ganadero Nº 123456789-1 se consigna aporte efectivo.

Enero 04-2008 se gira el cheque Nº 80060 a favor de la cámara de comercio de Sincelejo para cancelar registro mercantil por valor de $ 180.000.

Enero 04-2008 se constituye un fondo de caja menor porvalor de $ 400.000 con cheque Nº 80062 responsable Maria Álvarez CC 10.828.262.

Enero 07-2008 se canceló arriendo por anticipado del local por cuatro meses por valor de $ 650.000 c/u al Señor Samuel Sánchez Sánchez, con CC 10.883.204 se giro cheque Nº 80063, se hizo una retención en la fuente del 3% según factura Nº 3030.

Enero 07-2008 se giro el cheque Nº 80064 a favor del contador JaimeRíos CC 79.204.320 por valor de $ 2.500.000 para cancelar honorarios por concepto de montaje de la contabilidad y se le practico una retención por concepto de honorarios.

Enero 07-2008 se compran (6) estantes por valor de 350.000 c/u más IVA y una retención del 3% y se gira el cheque Nº 80065 para cancelar el 30% de contado y el resto a 20 días según factura Nº 2535 a la empresa Metálica Ltda.NIT. 67890123-9

Enero 09-2008 compra de útiles y papelería para un periodo de 4 meses por valor de $ 835.000 mas IVA y se le efectuó una retención por compra según factura Nº 4560 a papelería la Nota con NIT 70556200-4 y se giró el cheque Nº 80066.

Enero 09-2008 se compra mercancía a crédito a Industrias el Cuero Ltda. Con NIT. 36000200-5. Así.

Articulo ReferenciaCantidad Valor Unitario
Calzado para Hombre CH 180 pares $ 45.000 c/u
Calzado para Mujer CM 160 pares $ 35.000 c/u

Según factura Nº 7050, más IVA, se practicó retención en la fuente por compra.

Enero 10-2008 se vende mercancía según factura Nº 0001, por 15 días, al ALMACEN EL ZAPATO así: 45 pares de calzado parahombres por valor de $ 60.000 c/u mas IVA.

Enero 11-2008 la empresa devuelve 5 pares de calzado para hombres y 8 pares de calzado para mujer según factura Nº 7050.

Enero 11-2008 la empresa compra mercancía según factura Nº 1010, mas IVA y retención en la fuente y paga el 30% de contado con el cheque Nº 8067 y el saldo a un mes a la fabrica el Sastre Ltda. Con NIT. 156000530-2.
Así:

ArticuloReferencia Cantidad Valor Unitario
Calzado para Hombre PH 250 unidades $ 65.000 c/u
Calzado para Mujer PM 230 unidades $ 55.000 c/u

Enero 14-2008 la empresa vende de contado mercancía según factura Nº 0002 IVA incluido al almacén Pie Lindo con NIT: 386932215-1 así: pagan con cheque Nº 7020 del Banco Ganadero. 60 pares de...