Contabilidad

TECNICA Y CONTABILIDAD BANCARIA

TRABAJO PRACTICO

EJERCICIO N° 2

A. DEPÓSITOS A PLAZO FIJO INTRANSFERIBLES NO REAJUSTABLES

• Juan Herebia a90 días en cheque cargo nuestro banco G. 5000.000.000.-

Tasa de interés: 18%

B. PAGO DE CHEQUES

• El cliente Pedro Pereira emite un cheque ypresenta al cobro por G. 50.000.000.- que se paga en efectivo.

C. EXTRACCION DE AHORRO

• El cliente Severo Ríos extrae de su Cuenta de Ahorro a laVista G. 10.000.000.- que se paga en efectivo.

• El cliente Pedro Torres extrae G. 50.000.000.- de su Cuenta de Ahorro a la Vista y se le entrega un chequede gerencia.

D. DEVOLUCION DE CHEQUES CARGO OTROS BANCOS POR INSUFICIENCIA DE FONDOS POR PARTE DE LA CAMARA COMPENSADORA.

• Cheque cargo otrosBancos que remitiéramos y que son devueltos por insuficiencia de fondos G. 250.000.000.-

TECNICA Y CONTABILIDAD BANCARIA

TRABAJO PRÁCTICO

EJERCICIO N° 4▪ El cliente Jhon White residente en New York EE.UU. efectúa el 08 de noviembre de 2001, un depósito a plazo fijo en nuestro banco por la suma de G.300.000.000.- a 90 días de plazo, conforme contrato Nº 3003/09-05, a una tasa del 14% anual que cobrará de una sola vez con el capital, a su vencimiento. En dichaocasión se le abonará con un cheque de gerencia a su pedido.

Para efectivizar su depósito contractual entrega un cheque cargo Citibank N.A. sucursalAsunción por la suma de G. 300.000.000.-

Se pide

Registrar contablemente la operación desde el inicio hasta su cancelación, efectuando el encaje legal de rigor.