Contabilidad

EMPRESA M&t

MES DE ENERO DEL AÑO 2011

1- el dia 1 se compran utiles de aseo a regimen comun por valor de $ 30.000 cancela
concheque
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5135 Aseo vigilancia 30000
2408 Iva 4800
1105 Caja 34800

2- el día 2 se paga arrendamiento a un regimen simplificado por 3 meses a razón de
$ 700000 cada mes secancela con cheque

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1705 Gastos Pagados por Anticipado 2.100.000
2408 IVA 105.000
2365 Retención en la Fuente 73.500
2367 Retención IVA 105.000
1110 Bancos 2.026.500


3- el dia 3 se Compra mercancías a un gran contribuyente por $9.700.000 a crédito + IVA.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1435 Mercancía noFabricada por la Empresa 9.700.000
2408 IVA 1.552.000
2205 Proveedores 11.252.000


4- el dia 5 Se vende mercancías a un régimen común por $7.500.000 al contado + IVA.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1105 Caja 8.385.000
135515 Retención en la Fuente 262.500
135518 Rete ICA 52.500
4135 Comercio al por mayor y al por menor 7.500.000
2408IVA 1.200.000

COSTOS
6205 5820000
1435 5820000






5- el día 5 Se consignan $6.000.000.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1110 Bancos 6.000.000
1105 Caja 6.000.000

6- el dia 6 Se cancela adecuación y decoración de instalaciones locativas a un régimen
comun por $700.000 IVA incluido secancela con cheque.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
515015 Addecuaciones e Instalaciones 700.000
236525 Retención en la Fuente 24.138
1110 Bancos 675.862

7- el dia 6 se Compra mercancías a un régimen simplificado a crédito por $6.550.000.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1435 Mercancía no Fabricada por la Empresa 6.550.000
2408 IVA 524.000
2365Retención en la Fuente 229.250
2367 Rete IVA 524.000
2368 Rete ICA 45.850
2205 Proveedores 6.274.900

8- el dia 7 se Vende mercancías a un gran contribuyente al contado por $8.400.000 IVA
incluido
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1105 Caja 7.516.553
135515 Retención en la Fuente 253.448
135517 Retención IVA 579.310
135518 Retención ICA 50.6892408 IVA 1.158.621
4135 Comercio al por mayor y al por menor 7.241.379
COSTOS
6205 5240000
1435 5240000

9- el dia 8 se Vende mercancías por valor de $5.340.000 IVA incluido, a una persona natural,
cancela el 50% y el resto a crédito.
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1105 CAJA 2.670.000
1305 CLIENTES 2.670.000
2408 IVA 736.552
4135Comercio al por mayor y al por menor 4.603.448



COSTOS
6205 2595000
1435 2595000

10- el dia 9 se Abona un cliente $1.500.000.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1105 Caja 1.500.000
1305 Clientes 1.500.000

11- el día 10 se Consigna en el banco $2.000.000.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1110 Bancos2.000.000
1105 Caja 2.000.000

12- el día 10 Se abona a un proveedor $2.670.000.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
2205 Proveedores 2.670.000
1105 Caja 2.670.000

13- el dia 13 Paga servicio de publicidad radial a una entidad sin animo de lucro por
$ 100000 cancela con cheque.

CODIGO CUENTAS DEBE HABER
5195 Publicidad 100.000
1110Bancos 100.000


14- el dia 14 La empresa vende mercancías a un régimen común al contado por $3.850.000 +
IVA
CODIGO CUENTAS DEBE HABER
1105 Caja 4.304.300
135515 Retención en la Fuente 134.750
135518 Rete ICA 26.950
2408 IVA 616.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 3.850.000
COSTOS
6205 3.000.000
1435...