Contabilidad

1.0 OBJETIVO:

Describir los procedimientos necesarios para la Apertura, Traspaso y Cierre de las Cajas Menudas.

2.0 ALCANCE:

Incluye la confección del resuelto para la aperturade la caja menuda, los casos en que la persona a quien se le asigne la caja menuda esté de vacaciones, de permiso o enfermedad.

3.0 PROCEDIMIENTO:

Paso | Descripción | Responsable |
3.1 |Apertura: La apertura de Caja Menuda será solicitada por escrito por el Jefe que requiera la necesidad, indicando el nombre y cargo del funcionario asignado para su administración. En la etapa de laapertura el solicitante de la Caja, que deberá ser funcionario de jerarquía, expondrá las razones por la cual hace la solicitud en forma sustentada adicionando el nombre del funcionario que lamanejará. Los Directores Administrativos revisarán la solicitud en base a la necesidad real de la creación del fondo, y asignarán el monto requerido. Los Directores Administrativos aprobarán las aperturasde la Cajas Menudas. Revisarán los Directores Administrativos con sujeción a la necesidad real de la creación del fondo, monto requerido y la probidad de los funcionarios propuestos para laadministración del fondo. Aprobada la solicitud, se confeccionará el resuelto para la apertura de la Caja Menuda, la cual se trasladará al Departamento de Contabilidad para la confección del cheque.El resueltopara la apertura de la Caja Menuda será refrendado por los Directores Administrativos o por los Directores Generales. | |
Paso | Descripción | Responsable |
3.2 | Traspaso: El acceso a losfondos de Cajas Menudas estará asignado a una sola persona, quién será responsable de su custodia. Si por circunstancias especiales, (enfermedad, vacaciones, permiso y otros), es necesario encargar laslabores de custodio a otra persona, se deberá realizar un arqueo de los fondos respectivos con la fiscalización del Administrador del área o Jefe responsable del fondo, Departamento de Contabilidad o...