contabilidad

1. Defina el sistema de circulación de fondos y establezca la diferencia entre este y el ciclo de caja.
El sistema de circulación de fondos es la suma de la Rotación de materia prima, Rotación de producto en proceso, Rotación de producto terminado, y la Rotación de Cuentas por Cobrar
El ciclo de caja es igual al sistema de circulación de fondos menos la rotación de cuentas por pagar.
2. Lacompañía LISTOYA S.AS, tiene las siguientes rotaciones: materia prima, 30 días; Producto en proceso, 15 días; Producto terminado, 40 días; Cuentas por Cobrar, 60 días; Cuentas por pagar, 15 días. Calcule:
a) Los días de circulación de fondos: 145 días
b) El ciclo de caja: 130 días
c) Si la empresa tiene unos gastos operativos de 100´millones; calcule el saldo promedio de efectivo:
Rotaciónde efectivo: 360/130 = 2,76
Saldo promedio de efectivo = ((𝐷𝑒𝑠𝑒𝑚𝑏𝑜𝑙𝑠𝑜𝑠 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠)/(𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜))
Saldo promedio de efectivo = 36,26 millones
3. Explique los usos que tiene el Presupuesto de Efectivo
Es la planeación del movimiento del efectivo de la empresa o lo que es igual la estimación de entradas y salidas de efectivo para un futuro determinado.
Útil en la planeación ycontrol de las operaciones de la empresa
Apoya la toma de decisiones de inversión, financiación y dividendos
4. Considerando que mantener efectivo significa sacrificar la rentabilidad del negocio, entonces: ¿Cuáles son las razones para mantener efectivo? Explique cada una de ellas
Razones Operativa
La empresa para poder llevar a cabo sus operaciones de forma normal debe garantizar lafinanciación de un volumen determinado de efectivo que permita atender el pago de las cuentas al momento de su vencimiento
Razones de Seguridad
Usualmente en las empresas se establece como política no solo mantener el saldo promedio de efectivo sino montos adicionales con el fin de cubrir imprevistos
Razones Especulativa
Para aquellas empresas con un alto flujo de efectivo, aunque no es común,algunas veces se dispone efectivo para realizar inversiones de corto plazo, no solo de ganar un interés, sino también de tener el dinero para realizar inversiones de tipo especulativo
5. Considerando que “El Presupuesto de Efectivo no debería arrogar DEFICIT, ni SUPERAVIT”; explique al menos tres estrategias para corregir el Déficit temporal
Préstamos a Corto Plazo
Acelerar Cobro de Cartera(Estrategias)
Descuento temporal de cartera (Venta de cartera)
6. Considerando que “El Presupuesto de Efectivo no debería arrogar DEFICIT, ni SUPERAVIT”; explique al menos tres estrategias para corregir el Déficit permanente
Préstamos a largo plazo
Disminuir plazos de créditos a los clientes
Descuento permanente de cartera «Factoring»
7. Considerando que “El Presupuesto de Efectivo no deberíaarrogar DEFICIT, ni SUPERAVIT”; explique al menos tres estrategias para corregir el Superávit temporal
Inversiones temporales (cuentas de ahorro, depósitos a termino, etc.)
Anticipar pagos de obligaciones financieras
Comprar de contado –aprovechar descuentos-
8. Considerando que “El Presupuesto de Efectivo no debería arrogar DEFICIT, ni SUPERAVIT”; explique al menos tres estrategias paracorregir el Superávit permanente
Inversiones permanentes (depósitos a termino, bonos, compra de acciones, activos fijos, creación nuevos negocios, etc.)
Reparto de utilidades
Inversiones estratégicas (I&D, Publicidad, Bienestar social, capacitación, desarrollo gerencial, etc.)
9. Con base en la siguiente información prepare el PRESUPUESTO DE EFECTIVO para el primer semestre del año 2012 de lacompañía CASIYA S.A.S (Utilice los formatos entregados en clase)
a) Del departamento de mercadeo se obtiene que: el 40% de las ventas se realizan de contado; el resto a crédito así: 30% a 30 días, 20% a 60 días y el resto a 90 días. El pronóstico de las ventas es el siguiente:
Enero
$4´400.000
Mayo
$6´000.000
Febrero
$4´800.000
Junio
$4´800.000
Marzo
$6´600.000
Julio
$4´200.000...