Contabilizacion De Materiales

CONTABILIZACION DE LOS MATERIALES.
La contabilización de las materias primas está sujeta a diversos trámites se hace necesaria la utilización de varias formas en cada caso:

a)    Solicitud de compra
El almacenista formula la solicitud de compra al departamento respectivo con la autorización del gerente de producción, indicando con la mayor precisión posible  los materiales que se necesitanen cantidad, calidad, precio y plazo.

b)    Pedido
Al recibir el departamento de compras la solicitud, procederá desde luego a formular el pedido correspondiente, prestando mayor atención a las solicitudes que vengan con carácter de “urgente”
El pedido al proveedor debe hacerse a aquél que mejores precios y condición otorgue, considerando el factor puntualidad.

c)   Recepcion
Esta función le corresponde al almacenista  quien deberá cerciorarse que los materiales que recibe del proveedor estén de acuerdo con lo solicitado según el procedimiento siguiente:
1.    comprara  las notas de remisión del proveedor, con las copias del pedido y la solicitud de compra, a efecto de percatarse de que la remesa sea justo lo solicitado.
2.    deberá revisar físicamenteque los materiales que se reciben estén de acuerdo con lo especificado en el pedido en cuanto a calidad y cantidad.

d)    Guarda
Una vez recibido los materiales a satisfacción; al almacenista deberá proceder a su guarda de acuerdo con el tipo y naturaleza, en anaqueles, estantes o bien estibándolos de tal manera que sea fácil su manejo y recuento.

e)    Devolucion a los proveedores
Estasoperan en diferentes formas según la época en que se hizo la devolución:

1.    Inmediatas
Cuando al estarse recibiendo las materias primas, el almacenista rechaza desde luego, aquellas que reúnen las condiciones requeridas. En este caso el almacenista hará costar en el original y copia de la nota de remisión del proveedor haciendo que firme el representante de este reciba la devolución en lapropia remisión,

2.    Posteriores
Cuando después de haber considerado como buena la entrada de materiales; por diversas circunstancias y previa comunicación al proveedor, se acuerda la devolución de materiales, es conveniente formular una nota de devolución.

f)    Valuación de entrada de materiales al almacén
El almacenista formulara diariamente un resumen de entradas al almacén demateriales. La forma en cuestión será llenada por el almacenista en lo relativo a unidades, dejando que el departamento de contabilidad lleve el control correspondiente a los valores. El formato ideal es la tarjeta de kardex.

Compra de Materiales
La mayoría de los fabricantes cuentan con un departamento de compras cuya función es hacer pedidos de materias primas y suministros necesarios para laproducción. El gerente del departamento de compra es responsable de garantizar que los artículos pedidos reúnan los estándares de calidad establecidos por la compañía que se adquieran al precio más bajo y se despachen a tiempo.

Requisición de compra
Una requisición de compra es una solicitud escrita que usualmente se envía para informar al departamento de compras acerca de una necesidad de materiales osuministros. Las requisiciones de compra están generalmente impresa según las especificaciones de cada compañía, la mayor parte de los formatos incluye:

1. Numero de requisición

2. Nombre del departamento o persona que solicita

3. Cantidad de artículos solicitados

4. Identificación del número de catálogo

5. Descripción del artículo

6. Precio unitario

7. Precio total

8.Costo de embarque, de manejo, de seguro y costos relacionados

9. Costo total de requisición

10. Fecha del pedido y fecha de entrega requerida

11. Firma autorizada.

Orden de compra
Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor, por determinados artículos a un precio convenido. La solicitud también especifica los términos de pago y de entrega.

La orden de...