Contro Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Empresa: Celta S.A
Fecha: 24-03-11
Elaborado por: Dayro Camargo

BANCO SI NO OBSERVACIÓN
Están registradas a nombre de laentidad las cuentas de que se manejan en ella.
Las firmas giradoras están debidamente autorizadas.
Están guardadas en caja de seguridad las chequeras en blanco.
Se mantiene unlugar seguro copia de las tarjetas donde aparecen las firmas autorizadas para expedir cheques
Están pre numerados todos los cheques.
Se giran en orden secuencial
Se lleva suregistro en libros auxiliares de bancos.
Existe verificación de soportes antes del giro
Existe más de una firma en el giro de pagos por cheque.
Se evita firmar cheques en blanco, alportador o a la vista
Se hace Conciliaciones bancarias
Se descuentan oportunamente las notas débito.
Se elaboran diariamente los boletines de bancos.

CUESTIONARIO DECONTROL INTERNO

Empresa: Celta S.A
Fecha: 24-03-11
Elaborado por: Dayro Camargo

CAJA MENOR SI NO OBSERVACIÓN
Existen topes máximos para ser destinados porgastos de caja menor.
Se expiden efectivo de reembolso a favor de la persona encargada de la caja menor.
Está prohibido que los fondos de caja menor sirvan, para cambiar cheques aempleados clientes o proveedores.
Son archivados y sellados de manera adecuada los recibos de caja menor.
Existe un fondo limitado para caja menor.
Se verifica al final de de la jornadael monto quedo en la caja menor.
La caja menor la maneja un solo empleado.
Los pagos se encuentran debidamente autorizados.
Se exige la firma del que recibe.
Los recibos decaja menor son utilizados para compras de papelería y aseo.

Esta centralizado la función de la caja menor.
Existen formularios específicos para relacionar los gastos de caja menor....