CONTROL ADUANERO

CONTROL ADUANERO
Integrantes:
Aquise Nieto, Jenny
Cañazaca Quispe, David
Nicudemos Tucto, Renzo
Yslachin Tuesta, Claudia

Las administraciones aduaneras no deberían centrarse exclusivamente en controles de movimientos

INTRODUCCION

CONTROL ADUANERO

MEDIDAS APLICADAS A LOS EFECTOS DE ASEGURAR EL
CUMPLIMIENTO DE LAS LEYES Y REGLAMENTOS DE CUYA APLICACIÓN
ES RESPONSABLE LA ADUANA

TODOS LOSMOVIMIENTOS INTERNACIONALES DECLARADOS DEBEN TENER POR FINALIDAD UN TRATAMIENTO O UN EMPLEO
QUE SEA APROBADO POR LA ADUANA

LEYES
Y
REGLAMENTOS

OBLIGACIONES FISCALES

MERCANCÍAS Y PERSONAS

PROHIBICIONES Y RESTRICCIONES

MERCANCÍAS, PERSONAS Y
MEDIOS DE TRANSPORTE

INTRODUCCION
FITOSANITARIAS

MANERAS DE CONCILIAR LAS
FACILIDADES

CONFIAR A UNA SOLA
AUTORIDAD
COMPETENTE UN
ABANICO DE FUNCIONESTÉCNICAS ELECTRÓNICAS

VERIFICACIÓN DE
PRODUCTOS
PELIGROSOS
OPERAR DE
FORMA
COMPARTIDA UN
PROCEDIMIENTO
DE CONTROL

CE Y EL NAFTA

Definiciones
Control por Auditoria
Infracción Aduanera
Documento
Asistencia Administrativa
mutua
Riesgo
Análisis de riesgo
Sectores de Riesgo
Evaluación de riesgo
Indicadores de riesgos
Gestión de riesgos
Perfil de riesgo
Control Basados en
sistemas

PRINCIPIO DEL CONTROLADUANERO
El principio de control aduanero apunta a la aplicación
adecuada de las leyes aduaneras y al cumplimiento con todo
otro requisito legal y regulatorio, facilitando el comercio y los
viajes internacionales, empleando técnicas de gestión de
riesgos.
La aplicación del principio permitirá a la Aduana:
• Concentrarse en las áreas de alto riesgo.
• Detectar con mayor facilidad lasinfracciones.
•Ofrecer mayores facilidades a los comerciantes y viajeros.
• Acelerar la circulación de mercancías y personas.

GESTIÓN DE RIESGOS
• Para las administraciones aduaneras, facilitar la circulación de
mercancías y personas siempre constituye un elemento de riesgo.
• El nivel de riesgo se determina en el contexto de prioridades de las
administraciones aduaneras.
PRINCIPIOS BASICOS DE CONTROL
• Lagestión de riesgo se realiza exitosamente en el sector privado y
también puede ayudar en el sector público.
• En la gestión de riesgo se debe obtener un equilibrio entre costos y
beneficios.
• Es preciso definir criterios a los efectos de decidir en qué consiste
un nivel aceptable o inaceptable de riesgo.

RAMA GENERAL
DEFINIÓN DEL CONTEXTO - Los sectores
de riesgo deben ser identificados.IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS - Dónde,
cuándo y cómo es probable que ocurra
un riesgo y a causa de quién.
ANÁLISIS DE RIESGO – La probabilidad de
que un hecho ocurra y sus probables
consecuencias y la magnitud de las mismas.
EVALUACIÓN Y PRIORIZACIÓN DE RIESGOS
– Los riesgos se clasifican a los efectos de
identificar las prioridades de la gestión.

SUPERVISIÓN Y
VERIFICACIÓN
Medición
del
grado
decumplimiento con
la ley.

MANEJO DE RIESGO

DOCUMENTACIÓN - Debe de existir un registro de riesgos que respalde el criterio de
selección de riesgo.

GESTIÓN DE RIESGO DENTRO DE LA
ADUANA
a.- EL
CONTEXTO
•

Gestión de riesgo estratégica: Las administraciones aduaneras pueden
identificar sectores de riesgo, descartar aquellos de menor importancia e
intervenir solamente cuando sea necesario de acuerdo con laexperiencia
y el criterio práctico.

•

Gestión de riesgo operacional: Consiste en la determinación del nivel de
control necesario. De este modo, la Aduana deja de ser un “guardia” que
verifica cada movimiento y verifica solamente los que presentan mayores
riesgos.

•

Gestión de riesgo táctica: Es empleada por los funcionarios para manejar
situaciones inmediatas. Utilizando procedimientos preestablecidos.

b.-SELECCIÓN Y DEFINICIÓN DE PERFILES Y
DETECCIÓN DE INFRACCIONES

SECTO
R
DE
RIESGO

CRITERIO
S
DE
SELECCIÓ
N
Los
antecedentes,
el origen y la
ruta de las
mercancías y
prohibiciones
o
restricciones.

INDICADOR
ES
DE
RIESGO

Selección
específica.
- Código
específico
de
mercancía,
país de
origen, etc.

PERFIL
DE
RIESG
O
Combinación
de indicadores
de riesgo. La
Aduana pone
en...