Control De Procesos Lacteos

Lacteos de Nicaragua S.A
Estructura de Acopio de Leche

CONTROLES INTERNOS


Introducción:

El control interno es un proceso integrado a los demás procesos de la empresa, diseñado con el objeto de garantizar el logro de los objetivos de acuerdo a las siguientes categorías: • Eficacia y eficiencia de las operaciones. • Confiabilidad de las operaciones financieras. • Cumplimiento de lasleyes, reglamentos y políticas.

Antecedentes.
En el presente trabajo tenemos como propósito dar a conocer la descripción ordenada del proceso de Acopio de Leche que realiza la Empresa Lácteos de Nicaragua, S.A., los controles fuertes que ésta realiza, las debilidades y riesgos que se presentan en su proceso y nuestras consideraciones sobre la calidad del proceso evaluado en dicha empresa. Parala empresa Lácteos de Nicaragua, S.A, conocer el desarrollo de las operaciones claves del giro del negocio (todo lo relacionado al proceso de acopio de la leche), le permitirá identificar los controles primordiales que necesita implementar para operar con eficacia y eficiencia, demostrando confiabilidad en las operaciones financieras, cumpliendo con las leyes, reglamentos y políticas establecidaspara las empresas.

Desarrollo del Tema
La Empresa Lácteos de Nicaragua, S.A, para poder cumplir con el giro de su negocio requiere la implementación de un proceso básico como lo es el Acopio de la leche, éste a su vez está compuesto por varias fases.

Descripción del proceso de Acopio de Leche:
•Preservación de la leche •Gestión de bodega acopio de materia prima. •Buenas prácticas paraacopiar la leche •Proveedores activos •Proveedores inactivos.
Objetivo: El objetivo de esta área de trabajo es que el personal responsable constituya a través de los proveedores activos el recorrido de la ruta que el recaudador debe seguir para darles cobertura y abastecimiento a todos los proveedores de la zona.

Controles internos
•El supervisor de comercialización a través de losrecaudadores, debe recopilar toda la información de los proveedores activos para la debida actualización de proveedores activos vrs inactivos. •El supervisor de producción indicará al encargado de recaudar la leche si es ruta crediticia o compra directa. •El encargado de producción debe agrupar a todos los proveedores de un mismo barrio, localidad o comarca, contabilizarlos y establecer el orden de atenciónsegún el criterio de distancia más corta entre cada proveedor. • •Establecer el día de atención para cada barrio, localidad o comarca tomando en consideración los diferentes parámetros:

Controles internos
•El supervisor de comercialización a través de los recaudadores, debe recopilar toda la información de los proveedores activos para la debida actualización de proveedores activos vrsinactivos.

•El supervisor de producción indicará al encargado de recaudar la leche si es ruta crediticia o compra directa.
•El encargado de producción debe agrupar a todos los proveedores de un mismo barrio, localidad o comarca, contabilizarlos y establecer el orden de atención según el criterio de distancia más corta entre cada proveedor. •Establecer el día de atención para cada barrio, localidad ocomarca tomando en consideración los diferentes parámetros:

•Los proveedores nuevos son reportados por el supervisor de producción

Controles internos
El supervisor en conjunto con el recolector revisan la estructura de los proveedores activos (hora de visita, cantidad de Leche a entregar por el proveedor, modalidad de pago), reportando los cambios al área por hora de visita para suactualización según reporte de proveedores activos. •El encargado de producción actualiza a los proveedores activos basándose en la información proporcionada •Una vez que el reporte este actualizado se introducirá en el reporte de categoría el día y la hora de visita de los proveedores. •Los cambios de límites de las zonas de atención con el visto bueno del supervisor de producción son autorizados por...