control gerencial

Normas Generales del Sistema de Control Interno en el IIAP

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TÍTULO

: NORMAS GENERALES
INTERNO: COMPONENTE
GERENCIAL”

DEL SISTEMA DE CONTROL
“ACTIVIDADES DE CONTROL

Código

: NGSCI Nº 03 -2009-IIAP-GG

Sumilla

: Normas Generales para la implementación y fortalecimiento de políticas y
procedimientos establecidos para asegurar que se estén realizando acciones
necesariasen la administración de los riesgos que puedan afectar los objetivos
y metas institucionales, en el corto, mediano y largo plazo.

Comentario : Esta norma describe los criterios que facilitan la implantación y fortalecimiento
de políticas y procedimientos establecidos del sistema de control interno de
carácter gerencial sobre las principales actividades administrativas que
desarrolla el IIAP;así como los órganos responsables de la administración de
los riesgos: a) El Órgano de Gobierno, b) Órganos de la Alta Dirección, c)
Órganos de Asesoramiento; d) Órganos de Apoyo, e) Órganos de Línea y c)
Órganos Desconcentrados.
I. OBJETO
Propiciar la implementación y fortalecimiento de políticas y procedimientos establecidos
para asegurar que se estén llevando a cabo la administración delos riesgos que puedan
afectar los objetivos institucionales y contribuir a asegurar el logro los objetivos y metas
institucionales programados en los planes y programas respectivos.
II. FINALIDAD
Establecer las pautas y procedimientos que permitan establecer a cargo del Titular de la
entidad o funcionario designado, una política de control que se traduzca en un conjunto de
procedimientosque permitan ejercer las actividades de control, conservando un clima
organizacional favorable, en el ejercicio de buenas prácticas, valores y conducta en todos
los órganos estructurales del IIAP.
III. BASE LEGAL Y DOCUMENTAL
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Ley N° 23374 de creación del IIAP, Articulo 1º.
Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de laRepública, y sus modificatorias.
Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG que aprueba las Normas de
Control Interno.
Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG que aprueba la “Guía para la
Implementación del Sistema de Control de las Entidades del Estado”.
Ley N° 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General.
Acuerdo deConsejo Superior N° 209/028-2005-IIAP de fecha 19 de marzo de 2005
que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones del IIAP.
Acuerdo del Consejo Superior Nº 235/033-2008-IIAP-CS del 13 junio del 2008 que
aprueba el Plan Estratégico Institucional 2009-2018.

IV. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de obligatorio cumplimiento por
los directivos, funcionariosy trabajadores de los diferentes órganos y unidades
estructurales vigentes o los que lo sustituyan o asuman en el IIAP.

Normas Generales del Sistema de Control Interno en el IIAP

V.

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NORMAS GENERALES
5.1.

Las Actividades de Control Gerencial son las políticas y procedimientos
establecidos y ejecutados por el IIAP, en dirección a los riesgos y para lograr los
objetivosinstitucionales
5.1.1.

Las actividades de control para ser efectivas necesitan:
 Ser apropiadas (esto significa el control correcto en el lugar correcto y
proporcional al riesgo involucrado);
 Funcionar consistentemente de acuerdo a un plan a lo largo de un
período (esto significa que deben haber sido cumplidos
cuidadosamente por todos los servidores involucrados en el proceso y
no realizadasapresuradamente cuando el personal clave esté ausente
o esté con sobrecarga de trabajo);
 Tener un costo adecuado (es decir, el costo de la implantación del
control no debe exceder los beneficios que puedan derivarse del
proceso);
 Ser entendibles y razonables y estar relacionadas directamente con los
objetivos de control.

5.1.2.

Las actividades de control incluyen un rango de...