Control interno proveedores

PROVEEDORES ELABORADO POR:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REVISADO POR:
Auditoría al 31 de Diciembre de 2010 Fecha:

Concepto SI NO N/A Observaciones
1. ¿Se revisa mensualmente que la sumade los registros auxiliares de proveedores, proveedores en moneda extranjera, sea igual a su correspondiente cuenta de mayor?
2. ¿Se tiene afianzado a todo el personal que interviene en lafunción de compras y que maneja pasivos documentados?
3. ¿Ha evaluado la conveniencia de manejar sus pasivos con proveedores a través de un sistema de cuentas por pagar?
4. ¿Se vigila que si laempresa maneja un sistema de cuentas por pagar excluya un manejo contable a través de proveedores o viceversa?
5. ¿Se concilia mensualmente la cuenta de proveedores con los estados de cuentarecibidos de proveedores?
6. ¿Se concilian periódicamente los registros auxiliares de proveedores, con la documentación que las soportan (facturas)?
7. ¿Se vigila que, cuando es el caso sedescuenten en los pagos a proveedores los anticipos que les han sido entregados?
8. ¿Se vigila que el uso de esta cuenta refleje únicamente adeudos a cargo de la entidad provenientes de su giro deactividades?
9. ¿Es adecuado el proceso de control de pago a proveedores, a efecto de evitar pagos antes de su vencimiento, como pagos posteriores a éste, que podrían generar cargas financieras o elno gozar de descuentos o bonificaciones por pronto pago?
10. ¿Es adecuada la programación de pagos a proveedores a efecto de lograr una óptima utilización de los recursos de la entidad y buenaimagen entre sus proveedores?
11. ¿Están perfecta y formalmente establecidos los niveles de endeudamiento que puede contraer la entidad y los niveles de funcionarios delegados para ésta acción?Concepto SI NO N/A Observaciones
12. ¿Se valida, en todos los casos, que los bienes o servicios que se vayan a pagar efectivamente se hayan recibido?
13. ¿Cuenta la entidad con...