Control Interno Tarjetas De Créditos

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INDICE



CAPITULO I. DEFINICIONES, 3

1.1 DESCRIPCION DE LAS COMPANIAS EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO, 3
1.1.1 Historia, 3
1.1.2 Importancia, 6
1.1.3 Concepto, 9
1.1.3.1 Definición de Tarjeta de Crédito, 9
1.1.3.2 Definición de Socio o Tarjetahabiente, 10
1.1.3.3 Definición de entidad emisora, 10
1.1.3.4 Definición deEstablecimiento ,11
1.1.3.5 Definición de Vale, 11
1.1.3.6 Definición de Recap, 11
1.1.4 Tipos de Tarjetas de Crédito, 12
1.1.4.1 Tarjeta de Crédito Nacional, 12
1.1.4.2 Tarjeta de Crédito Internacional, 13
1.1.5 Clases de Servicios que Ofrecen las Tarjetas de Crédito, 16
1.1.5.1 Tipos de Crédito, 16
1.1.5.2 ServiciosFinancieros, 18
1.1.5.3 Servicios de Cajeros, 19
1.1.5.4 Servicio de Atención socios, 19
1.1.5.5 Varios Servicios, 20
1.1.6 Las Tarjetas de Crédito y los Establecimientos, 20
1.1.6.1 Afiliación establecimientos, 20
1.1.6.2 Límite de Piso, 21
1.1.6.3 Comisión., 21
1.1.6.4 Autorizaciones, 21
1.1.6.5 Seguridadesen la venta, 22
1.1.6.6 Frecuencia de Pago, 22
1.1.6.7 Pagos, 22
1.2 DESCRIPCION DE CONTROL INTERNO, 23
1.2.1 Definición de Control Interno, 23
1.2.2 Tipos De Controles, 26
1.2.3 Objetivos del Control Interno, 27
1.2.4 Importancia del Control Interno, 29
1.2.5 Elementos del Control Interno, 30
1.2.5.1 Ambiente de Control, 311.2.5.2 Valoracion de Riesgos, 33
1.2.5.3 Actividades y Procedimientos de Control, 33
1.2.5.4 Información y Comunicación, 37
1.2.5.5 Monitoreo, 40
1.2.6 Restricciones Del Control Interno, 41
1.2.7 Riesgos del Control Interno, 45
1.2.7.1 Conceptos de Riesgo, 45
1.2.7.2 Tipos de Amenazas, 45
1.2.7.3 Factores que Incrementan laExposicion al Riesgo (Probabilidad de Perdida), 46
1.2.7.4 Condiciones que Afectan la Exposicion al Riesgo, 46
1.2.7.5 Factores de Riesgo de las Instituciones Financieras, 46
1.2.7.6 Factores de Riesgo de las Instituciones Emisoras de Tarjetas de Credito Frente a la Situacion Economica Actual, 54
1.2.8 Principios del Control Interno, 56
1.2.9 Vigilancia,Regulacion y Supervision de las Instituciones Financieras, 57

CAPITULO II. MARCO LEGAL DE LAS COMPANIAS EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO, 60

2.1 DEFINICIONES, 60
2.1.1 Tarjeta de Crédito, 60
2.1.2 Compañías Emisoras, 61
2.1.3 Compañías Administradoras, 61
2.1.4 Otras Instituciones, 61
2.1.5 Credito Rotativo o Corriente, 62
2.1.6 Crédito Diferido, 62
2.1.7Tarjeta de Crédito de Circulación General, 62
2.1.8 Tarjeta de Credito de Circulacion Restringida, 63
2.2 AUTORIZACION PARA OPERAR, 63
2.3 ACTIVIDADES COMPRENDIDAS, 69
2.4 CAPITALES MINIMOS Y PATRIMONIO TECNICO, 70
2.4.1 Capital Pagado, 70
2.4.2 Patrimonio Técnico, 70
2.5 OBLIGACIONES, 70
2.6 ACUERDO DE EMISION DE TARJETAS CON LOS TARJETAHABIENTES, 74
2.7 PROVISION DE FONDOS PORLOS TARJETAHABIENTES, 75
2.8 TASAS DE INTERES, COMISIONES Y OTROS CARGOS, 77
2.9 ENVIOS DE ESTADOS DE CUENTA, 78
2.10 ACUERDO CON ESTABLECIMIENTOS AFILIADOS, 78
2.11 CONSTITUCION DE RESERVAS, 80
2.12 LIMITES DE ENDEUDAMIENTO, 81
2.13 PROHIBICIONES 82


CAPITULO III. DESCRIPCION DE LA SITUACION ACTUAL DE UNA COMPANIA EMISORA DE TARJETAS DE CREDITO EN LOS DEPARTAMENTOS DE ESTABLECIMIENTOS YSOCIOS EN EL AREA DE OPERACIONES, 83

3.1 DESCRIPCION DE LOS PROCESOS, 83
3.1.1 Procesos Relacionados con los Servicios a los Socios, 84
3.1.1.1 Afiliación ,84
3.1.1.2 Facturación, 94
3.1.1.3 Cobros y Pagos de Socios, 101
3.1.2 Procesos Relacionados con Establecimientos, 113
3.1.2.1 Afiliación, 114
3.1.2.2 Facturación, 118...