Control interno

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LINA MARIAM AGUDELO ARAUJO
CONTADOR PÚBLICO
T.P. 34564 - T

CA - 311 C2 - 01 - 11

Tuluá, 01 de enero de 2011

Doctor
JOSE GUILLERMO CABEZAS
Gerente
CRISTALVIDRIOS Ltda.

ASUNTO:INFORME DE CONTROL INTERNO – PROCESOS DE COBRO DE CARTERA.

En la evaluación del control interno se analizaron los procesos de Facturación y Recaudo de Cartera, identificando debilidades enaspectos operativos y de control, las cuales son comentadas en el presente informe, con el fin de analizarlas, evaluarlas, y poder adoptar medidas para su mejoramiento.

Cualquier aclaración a lapresente con gusto será atendida.

Cordialmente,

LINA MARIAM AGUDELO
Revisor Fiscal

CRISTALVIDRIOS Ltda.

EVALUACION CONTROL INTERNO TULUÁ

PROCESOS DE COBRO DE CARTERA

1. PROCEDIMIENTOS.1. PROCESO DE RECOBRO DE CARTERA

2. RECOMENDACIÓN

EVALUACION CONTROL INTERNO TULUÁ
PROCESOS DE RECAUDO DE CARTERA

1.- PROCEDIMIENTOS.

Se realizó evaluación al procesomencionado, mediante entrevistas con el personal encargado del manejo de esta área, para lo cual se utilizó el método descriptivo, complementado con pruebas documentarías, y confrontación con los procesosestablecidos por la gerencia.

1.1. PROCESO DE COBRO DE CARTERA

Se le hace la factura a crédito a 15 días o 1 mes y se le entrega al cliente una copia de la original la cual se queda en el almacén.El plazo se da de acuerdo a el valor de la factura, pasada la fecha estipulada para el pago de esta, se llama al cliente para informarle que en los próximos cinco días hábiles se le enviara el cobropor valor de la factura vencida; en caso de que el cliente no quiera cancelar la factura se le dará un plazo de seis meses, en donde mes a mes se le cobrará. Al no atender este llamado y no aceptareste acuerdo, se le enviara la deuda a cobro jurídico.

1.2 RECOMENDACIÓN

En la empresa CRISTALVIDRIOS Ltda. La persona encargada de otorgar los créditos, de la facturación, del recaudo, cobro de...
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