control interno

I N S T I T U T O

D E

P E N S I O N E S

D E L

E S T A D O

MANUAL DE POLÍTICAS
Y PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE
INGRESOS

ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN: MAYO 2002

INSTITUTO DE PENSIONES DEL ESTADO
MANUAL DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS
DEL DEPARTAMENTO DE INGRESOS

ELABORÓ
CONTRALOR INTERNO

AUTORIZÓ
DIRECTOR GENERAL

C.P. RAQUEL MORA TORRES

L.A.E. JOSÉ ANTONIO KURIKURI

AUTORIZÓ
SUBDIRECTOR DE FINANZAS

REVISÓ Y AUTORIZÓ
JEFE DEL DEPTO. DE INGRESOS

C.P. EFRÉN CEDILLO CEDILLO

C.P. CARLOS MEJÍA ÁLVAREZ

LEANDRO VALLE ESQ. ZARAGOZA
TELÉFONOS 817-38-46 Ó 817-86-30
FAX 817-98-46
CÓDIGO POSTAL 91000
XALAPA, VER.

ÍNDICE
Concepto

Introducción
Objetivo
Políticas Generales
Procedimientos:
1
Análisis y recepción de nóminas
2
Estimaciónde Ingresos
3
Recuperación de Adeudos Pago Directo
4
Recuperación de Pago SEFIPLAN
5
Aplicación de Descuentos no efectuados
6
Control de saldos de la cuenta por cobrar 1104
7
Recuperación de Cheques Cancelados
8
Recuperación de Adeudos P.C.P. (cartera vencida)
9
Control de Saldos de la cuenta 2203
10
Control del Tabulado de Saldos Incobrables
11
Aclaraciones de P.C.P. Ventanilla12
Cancelaciones de Préstamos
13
Depuración de la cuenta 9153 (cheques cancelados)
14 Baja de claves 4 (incobrables) y 5 (alta al fiador)
15
Recuperación
de
Adeudos
por
Jubilación,
Pensión,
Indemnización Global, Pago de Días y Aplicación de Cuotas
16
Descuentos no efectuados
17 Recuperación de Comprobantes Devueltos
18
Detección de Nuevos Morosos
19
Actualización del Listado deMorosos
20 Reconocimiento de Adeudos (convenio)
21
Determinación de Adeudos de Vivienda
22 Conciliación de la Cartera Vencida y Pasivos a Largo Plazo
23 Análisis del Tabulado de Adeudos Vencidos
24 Pago a Bancos Créditos Individualizados
25 Actualización de Ventas Directas
26 Determinación de Saldos para la contratación de Seguros y
Recuperación de Primas
27 Análisis de Descuentos deCuotas de Mantenimiento

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ÍNDICE
Concepto

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Procedimientos:
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Conciliación de la Cuenta por Cobrar 11102012 (ventas
directas)
Pago de Reintegros
Validación del ProcesoDiario
Descuentos Quincenales
Conciliaciones SEFIPLAN y Cuentas por Cobrar
Conciliación de Saldos
Pagos Directos por Ventanilla
Aplicación de Pagos por Giro Telegráfico
Elaboración del Reporte de Adeudos por Alta de Pensionados
Pago a Bancos por Fonapho
Conciliación de saldos con Fonapho
Actualización de cuentas por pagar Fonapho
Actualización de cuentas por cobrar Fonapho
Registro deFichas de Depósito
Reclasificación de Adeudos Vencidos de Pensionados
Revisión de Pólizas
Revisión de Recibos de Caja
Revisión de la Póliza Resumen Diaria
Revisión de Pólizas de Conciliación Quincenal
Revisión de Pólizas de Pagos Directos y Descuentos
Quincenales
Elaboración de Pólizas de Notas de Crédito
Elaboración de Pólizas de Cheques Cancelados.

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INTRODUCCIÓN

El I.P.E. dentro de su estructura orgánica cuenta con la
Subdirección de Finanzas, y esta a su vez con el
Departamento de Ingresos, cuya función prioritaria es
coadyuvar a la captación de recursos por concepto de
cuotas y aportaciones que el Gobierno Estatal
y
Organismos Incorporados están obligado a cubrir conformea lo establecido en la Ley del IPE, asimismo, mantener
actualizado el registro y control de los diferentes
programas de vivienda y préstamos a corto plazo, así
como, determinar el ingreso patrimonial, acciones
orientadas a dar cumplimiento a las Políticas y
Procedimientos que permitan realizar sus actividades
correcta y oportunamente.

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OBJETIVO

Proporcionar
al
Departamento
de...