Control Interno

1- Define control interno
Un proceso realizado, realizado por el consejo de administración, los directivos y otro personal, cuyo fin es ofrecer una seguridad razonable de la consecución de los objetivos en las siguientes categorías
-Contabilidad de los informes financieros
-Eficacia y eficiencia de las operaciones
-Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables

2- Señala los 5componentes del control interno
-Ambiente de control
-Proceso de evaluación del
-Sistema de información aplicable a los informes financieros y a la comunicación
-Actividades de control
-Monitoreo de los controles

3- ¿Para que efectúan los auditores externos el examen de control interno?
Se efectúa para obtener la información necesaria que permita planear la auditoría y evaluar el riesgo decontrol

4- ¿Mediante que métodos se puede evaluar el control interno?
Mediante cuestionarios, relaciones escritas o diagramas de flujo complementando con pruebas de cumplimiento (ciclos de transacciones)

5- Los auditores evalúan el riesgo de control de las principales afirmaciones sobre los estados financieros para:
Determinar la naturaleza, la oportunidad y el alcance de las pruebassustantivas correspondientes

6- Define con tus propias palabras que es un corporativo
Entiendo un corporativo como el lugar donde se manejan las actividades realizadas, una cúpula empresarial.


7- ¿Qué es una póliza de fianza de fidelidad y para qué sirve?
Es un contrato bajo el cual la afianzadora se compromete con un acreedor a pagar por el deudor si este no lo hace


8- ¿Cuáles son losfactores que figuran en el ambiente de control?
-Integridad y valores éticos
-Compromiso con la competencia
-Consejo de administración
-Comité de auditoria
-Filosofía y estilo operativo de los ejecutivos
-Estructura organizacional
-Asignación de la autoridad y de responsabilidades
-Políticas y prácticas de recursos humanos

9- ¿Qué factores pueden indicar un riesgo para el cliente?-Cambios en el ambiente regulatorio u operativo de la organización
-Cambios de personal
-Sistemas de información nuevos o modernizados
-Crecimiento rápido de la organización
-Cambios de la tecnología que afectan los procesos de producción o los sistemas de información
-Nuevos modelos de negocios productos o actividades
-Restructuraciones corporativas
-Expansión o adquisición deempresas extranjeras
-Adopción de nuevos principios de contabilidad o cambios en ellos

10- ¿Qué busca evitar la segregación de funciones?
Que existan en la organización actividades incompetentes

11 ¿Cómo se compone el sistema de información contable?
Se compone de los métodos y de los registros establecidos para incluir, procesar, resumir y presentar las transacciones y mantener laresponsabilidad del activo, del pasivo y del patrimonio conexo.
12 ¿Qué debería hacer un buen sistema de información contable?
Debería:
• Identificar y registrar todas las transacciones validas
• Describir oportunamente las transacciones con suficiente detalle, para poder clasificarlas e incluirlas en informes financieros
• Medir el valor de las transacciones, de modo que pueda anotarse su valormonetario en los estados financieros.
• Determinar el periodo en que ocurrieron las transacciones para registrarlas en el periodo contable correspondiente.
• Presentar correctamente las transacciones y las revelaciones respectivas en los estados financieros.

13 ¿Qué es indispensable para que el sistema de información contable funcione ? (explica brevemente)
Los canales de comunicación abierta14 Menciona como pueden efectuarse los monitoreo de los controles, y menciona por lo menos un ejemplo de cada uno.
Para monitorear puede efectuarse actividades permanentes o evaluaciones individuales. Entre las primeras se encuentran las de supervisión y administración como la vigilancia continua de las quejas de los clientes, o revisar la verosimilitud de los informes de los ejecutivos....