Control Interno
Páginas: 35 (8621 palabras)
Publicado: 5 de enero de 2013
AUDITORÍA DE GESTIÓN AMBIENTAL
AL SECTOR GOBIERNOS LOCALES
DEPARTAMENTO DE AREQUIPA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSÉ LUIS BUSTAMANTE Y RIVERO
I. INTRODUCCIÓN.
A. INFORMACIÓN RELATIVA A LA AUDITORÍA.
1. Antecedente de la auditoría.
La Contraloría General de la República del Perú, en cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Gubernamental 2000, y la atribución conferida en laLey N° 27066, dispuso la realización de una Auditoría de Gestión Ambiental en la municipalidad distrital de José Luis Bustamante y Rivero, en función del componente residuos sólidos, mediante Oficio N° 184-2000-CG/DC del 04.OCT.2000.
2. Naturaleza y objetivos.
La naturaleza de la presente acción de control constituye una Auditoría de Gestión Ambiental, la cual tiene como objetivodeterminar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en materia ambiental, por parte de la municipalidad distrital de José Luis Bustamante y Rivero en función del componente residuos sólidos, determinando sus efectos ambientales más significativos, a fin de presentar recomendaciones que coadyuven a la conservación del medio ambiente y a la gestión ambiental de la entidad edil.
Losobjetivos específicos son los siguientes:
a) Determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en materia ambiental del Gobierno Local, en función del componente residuos sólidos, estableciendo si éstos son concordantes con los criterios de conservación del ambiente.
b) Determinar los impactos más significativos sobre el ambiente, generados por la prestación del servicio delimpieza pública (disposición de residuos sólidos).
3. Alcance.
La Auditoría se llevó a cabo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, Normas de Auditoría Gubernamental y Manual de Auditoría Gubernamental, y comprendió la evaluación selectiva de la gestión ambiental efectuada por la municipalidad distrital de José LuisBustamante y Rivero, en función al componente residuos sólidos, siendo el período auditado enero 1999 - setiembre del 2000; de acuerdo a las circunstancias se evaluó las actividades anteriores y posteriores al período auditado. La metodología desarrollada estuvo aplicada de conformidad a la norma vigente.
4. Relación de personal comprendido en las observaciones.
La relación del personal,autoridades y funcionarios de la entidad comprendida en las observaciones del presente Informe, se detalla en el anexo N° 1.
5. Comunicación de hallazgos.
Los hallazgos de la Auditoría de Gestión Ambiental fueron comunicados a las autoridades y funcionarios de la entidad examinada, a través de la entrega de comunicaciones, de conformidad con la Norma de Auditoría Gubernamental (NAGU) 3.60 -“Comunicación de Hallazgos de Auditoría”, aprobada por Resolución de Contraloría N° 141-99-CG de fecha 25.NOV.99, dándoles la oportunidad de presentar sus aclaraciones y comentarios, los mismos que fueron evaluados por la comisión auditora y considerados en el presente Informe.
No contestó el señor Dr. Alfredo Zegarra Tejada, Regidor y Presidente de la Comisión de Medio Ambiente de lamunicipalidad.
6. Fuentes de criterio.
Los criterios de auditoría utilizados en el proceso de la auditoría son los siguientes:
• Agenda 21, aprobada en 1992 durante la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Medio Ambiente y Desarrollo, realizada en Río de Janeiro - Brasil.
• Constitución Política del Perú, promulgada el 29.DIC.93.
• Código del Medio Ambiente y losRecursos Naturales, aprobado por Decreto Legislativo N° 613 del 07.SET.90.
• Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada, aprobada por Decreto Legislativo N° 757 del 08.NOV.91.
• Ley Orgánica de Municipalidades, aprobada por Ley N° 23853 del 28.MAY.84.
• Ley General de Salud, aprobada por Ley N° 26842 del 15.JUL.97.
• Ley General de Aguas, aprobada por Ley N° 17752 del...
AL SECTOR GOBIERNOS LOCALES
DEPARTAMENTO DE AREQUIPA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JOSÉ LUIS BUSTAMANTE Y RIVERO
I. INTRODUCCIÓN.
A. INFORMACIÓN RELATIVA A LA AUDITORÍA.
1. Antecedente de la auditoría.
La Contraloría General de la República del Perú, en cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Gubernamental 2000, y la atribución conferida en laLey N° 27066, dispuso la realización de una Auditoría de Gestión Ambiental en la municipalidad distrital de José Luis Bustamante y Rivero, en función del componente residuos sólidos, mediante Oficio N° 184-2000-CG/DC del 04.OCT.2000.
2. Naturaleza y objetivos.
La naturaleza de la presente acción de control constituye una Auditoría de Gestión Ambiental, la cual tiene como objetivodeterminar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en materia ambiental, por parte de la municipalidad distrital de José Luis Bustamante y Rivero en función del componente residuos sólidos, determinando sus efectos ambientales más significativos, a fin de presentar recomendaciones que coadyuven a la conservación del medio ambiente y a la gestión ambiental de la entidad edil.
Losobjetivos específicos son los siguientes:
a) Determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas en materia ambiental del Gobierno Local, en función del componente residuos sólidos, estableciendo si éstos son concordantes con los criterios de conservación del ambiente.
b) Determinar los impactos más significativos sobre el ambiente, generados por la prestación del servicio delimpieza pública (disposición de residuos sólidos).
3. Alcance.
La Auditoría se llevó a cabo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, Normas de Auditoría Gubernamental y Manual de Auditoría Gubernamental, y comprendió la evaluación selectiva de la gestión ambiental efectuada por la municipalidad distrital de José LuisBustamante y Rivero, en función al componente residuos sólidos, siendo el período auditado enero 1999 - setiembre del 2000; de acuerdo a las circunstancias se evaluó las actividades anteriores y posteriores al período auditado. La metodología desarrollada estuvo aplicada de conformidad a la norma vigente.
4. Relación de personal comprendido en las observaciones.
La relación del personal,autoridades y funcionarios de la entidad comprendida en las observaciones del presente Informe, se detalla en el anexo N° 1.
5. Comunicación de hallazgos.
Los hallazgos de la Auditoría de Gestión Ambiental fueron comunicados a las autoridades y funcionarios de la entidad examinada, a través de la entrega de comunicaciones, de conformidad con la Norma de Auditoría Gubernamental (NAGU) 3.60 -“Comunicación de Hallazgos de Auditoría”, aprobada por Resolución de Contraloría N° 141-99-CG de fecha 25.NOV.99, dándoles la oportunidad de presentar sus aclaraciones y comentarios, los mismos que fueron evaluados por la comisión auditora y considerados en el presente Informe.
No contestó el señor Dr. Alfredo Zegarra Tejada, Regidor y Presidente de la Comisión de Medio Ambiente de lamunicipalidad.
6. Fuentes de criterio.
Los criterios de auditoría utilizados en el proceso de la auditoría son los siguientes:
• Agenda 21, aprobada en 1992 durante la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Medio Ambiente y Desarrollo, realizada en Río de Janeiro - Brasil.
• Constitución Política del Perú, promulgada el 29.DIC.93.
• Código del Medio Ambiente y losRecursos Naturales, aprobado por Decreto Legislativo N° 613 del 07.SET.90.
• Ley Marco para el Crecimiento de la Inversión Privada, aprobada por Decreto Legislativo N° 757 del 08.NOV.91.
• Ley Orgánica de Municipalidades, aprobada por Ley N° 23853 del 28.MAY.84.
• Ley General de Salud, aprobada por Ley N° 26842 del 15.JUL.97.
• Ley General de Aguas, aprobada por Ley N° 17752 del...
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