Conversion de efectivo

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Solución de Problemas

13-1 Ciclo de conversión de efectivo
a. Calcule el ciclo operativo de la empresa.
Ciclo operativo = edad promedio de inventario + Periodo promedio de cobranza.
CO = EPI + PPC
CO = 90 + 60
CO = 150 días
b. Calcule el ciclo de conversión de efectivo de la empresa.
CCE = EPI + PPC – PPP
CCE = 90 + 60 – 30
CCE = 120 días
c. Calcule la cantidad de recursosque se necesita para apoyar el ciclo de conversión de efectivo de la empresa.
Inventarios | = | 30,000,000 x 90/360 | = | $7,500,000 |
(+) Cuentas por cobrar | = | 30,000,000 x 60/360 | = | 5,000,000 |
(-) Cuentas por pagar | = | 30,000,000 x 30/360 | = | 2,500,000 |
| = | Recursos Invertidos | = | $10,000,000 |

13-2 Cambio en el ciclo de conversión de efectivo

a. Calcule losciclos operativos y de conversión de efectivo de la empresa.
Ciclo operativo = edad promedio de inventario + Periodo promedio de cobranza.
CO = EPI + PPC
CO = 45 + 60
CO = 105 días

CCE = EPI + PPC – PPP
CCE = 45 + 60 – 35
CCE = 70 días

b. Calcule el gasto operativo diario de la empresa. ¿Cuánto debe invertir en recursos para apoyar sus ciclos de conversión de efectivo?

Inventarios |= | 3,500,000 x 45/360 | = | $437,500.00 |
(+) Cuentas por cobrar | = | 3,500,000 x 60/360 | = | 583,333.33 |
(-) Cuentas por pagar | = | 3,500,000 x 35/360 | = | 340,277.78 |
| = | Recursos Invertidos | = | $680,555.55 |

c. Si la empresa paga 14% por estos recursos, ¿Cuánto incrementaría sus ganancias anuales cambiando favorablemente 20 días su actual ciclo de conversión deefectivo?
[$95,277.78 x (20/360)] = $5,293.21 de ganancia.

13-3 Cambios múltiples en el ciclo de conversión de efectivo

a. Calcule el ciclo de conversión de efectivo de la empresa, su gasto operativo diario y la cantidad de recursos que necesita para apoyar su ciclo de conversión de efectivo.
CCE = EPI + PPC – PPP
CCE = 60 + 45 – 30
CCE = 75 días

Inventarios | = | 3,000,000 x 60/360| = | $500,000 |
(+) Cuentas por cobrar | = | 3,000,000 x 45/360 | = | 375,000 |
(-) Cuentas por pagar | = | 3,000,000 x 30/360 | = | 250,000 |
| = | Recursos Invertidos | = | $625,000 |

b. Encuentre el ciclo de conversión de efectivo de la empresa y el requerimiento de inversión de recursos si hace simultáneamente los cambios siguientes.
(1) Acorta 5 días la edad promedio deinventario.
(2) Agiliza la cobranza de cuentas por cobrar en un promedio de 10 días.
(3) Amplia 10 días el periodo promedio de pago.

CCE = EPI + PPC – PPP
CCE = 55 + 10 – 40
CCE = 25 días

Inventarios | = | 3,000,000 x 55/360 | = | $458,333.33 |
(+) Cuentas por cobrar | = | 3,000,000 x 10/360 | = | 83,333.33 |
(-) Cuentas por pagar | = | 3,000,000 x 40/360 | = | 333,333.33 || = | Recursos Invertidos | = | $208,333.33 |

c. Si la empresa paga el 13% por su inversión de recursos, ¿en cuánto podría incrementar su utilidad anual como resultado de los cambios de la parte b?
Inventarios | = | 3,000,000 x 0.13 x 55/360 | = | $59,583.33 |
(+) Cuentas por cobrar | = | 3,000,000 x 0.13 x 10/360 | = | 10,833.33 |
(-) Cuentas por pagar | = | 3,000,000 x 0.13 x40/360 | = | 43,333.33 |
| = | Recursos Invertidos | = | $27,083.33 |

13-5 Análisis de EOQ
a. Determine EOQ bajo las condiciones siguientes 1) sin cambios, 2) costo cero de pedido y 3) costo cero de mantenimiento.
Sin Cambios
S = Unidades por periodo 1,200,000 U.
O = Costo de Periodo Promedio $25
C = Costo de mantenimiento por unidad de periodo $0.54

Costo cero de pedido.

Costocero de mantenimiento

b. ¿Qué ilustra su respuesta acerca del modelo EOQ? Explique
c.

13-6 EOQ, punto de reorden e inventario de seguridad Calcule la EOQ
S = 800 unidades
O = $50
C = $2

a. Determine el nivel promedio del inventario. (Nota: utilice un año de 360 días para calcular el uso diario.)

b. Determine el punto de reorden.
800 ÷ 360 = 2.2 uso diario
[(5 x 2.2)...
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