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INFORMACION GENERAL
Programa de Formación: Tecnólogo en Contabilidad y Finanzas
Código:
Competencia 1: contabilización de los recurso de operación inversión y financiación - Contabilizar los recursos del disponible
Alumno:

Tipo de D.I.
CC
No.
Instructor:


@misena.edu.co


OBJETIVO: Elaborar taller contable correspondiente al disponible de ELECTROMUEBLES LTDA.,Régimen común, con NIT No. 432109876-5, aplicando los conceptos planteados en el proceso de formación.

30 de sept., La DIAN autorizo la numeración de la facturación del número 00700 al número 001000 según resolución No.89034 de Mayo 14. (Al 30 de sep. se utilizaron las facturas hasta el número 00911).

1. Elaborar el Estado de resultados y el Balance General a 30 de septiembre de 20XX,según saldos a la fecha:

Comercio al por mayor y al por menor $ 17.600.000, devolución en ventas $ 1.365.000, Costo de ventas 36% de las ventas brutas, gastos operacionales de administración 6% de las ventas brutas, gastos operacionales de ventas 4% de las ventas netas.

Caja $ 40.000.000, Bancos $ 4.152.000, 650 Acciones en Bavaria S.A. $ 8.320.000, $ Clientes 5.840.000, Anticipo deretención en la fuente $ 4.880.000, Mercancía no fabricada por la empresa: 110 escritorios por valor de $ 21.780.000, 120 sillas rodantes por valor de $ 11.280.000 y 50 archivadores horizontales por valor de $ 5.500.000; Local Comercial $ 90.000.000, Muebles y Enseres $ 4.500.000, Equipos de oficina $ 260.000, Equipos de computación y comunicación $ 5.360.000, Depreciación Acumulada $ 1.523.200,Obligación Financiera $ 76.504.500, Proveedores $ 6.500.000, retención en la fuente $ 2.680.000, Aportes a EPS $ 3.050.000, Aportes a fondos de pensión $ 2.800.000, IVA por pagar $ 3.250.000, Cuotas o partes de interés social $ 85.950.800, Reserva legal $ 5.598.000, Utilidades acumuladas $ 5.821.900.

2. 02 de octubre, Abre cuenta corriente No. 456387-5 en el Banco Ganadero, con el saldo en caja a sep.30.
3. 02 de octubre, El Banco Ganadero nos envía nota débito No.980 del 02 de octubre, por valor de $160.000, concepto de chequera. Consecutivo del No. 123678 al 123800.
4. 02 de octubre, Adquirimos en Cemex S.A. 1000 acciones por valor de $ 8.970.000, Se gira 1/3 parte del valor con C.E. No. 0456 y cheque No. del Banco Ganadero y las 2/3 partes restantes serán pagadas en forma mensualdurante 12 meses, a partir del día 30 del presente mes.
5. 03 de octubre, Compra a Diseñamos SA, factura No. 83801, gran contribuyente, 20 escritorios a $ 205.000 c/u, 60 sillas a $ 100.000 c/u, 10 archivadores a $ 120.000 c/u, gravados con IVA del 16%. Se cancela el 30% con C. E. No y cheque No. del Banco Ganadero, saldo a 30 días.
6. 04 de octubre, Vendemos de contado según factura No. aEspacios y Espacios Ltda., régimen común, 50 escritorios a $ 285.000 c/u, 40 sillas a $ 150.000 c/u, 20 archivadores a
$ 180.000 c/u, gravados con IVA del 16%. Se recibe cheque No. 123678 de Bancolombia, según R. C. No.
7. 05 de octubre, Apertura Cuenta Corriente No. 90011234-7 en Banco Colpatria con cheque del Banco Ganadero.
8. 07 de octubre, Banco Colpatria, envía Nota Debito No.703 del 05 deoctubre, por valor de $ 175.000.00. Chequera del No.0151 al 0200.
9. 08 de octubre, Se elabora conciliación bancaria del mes de sep. de la cuenta corriente No. 456387-5 del Banco Ganadero. Registrar la ND y la NC pendientes.
NC: Abono factura del cliente Escobar y Escobar S.A.,
ND: Intereses sobregiro.
10. 11 de octubre, Se arrienda según contrato No. 0870 a InmobiliariaTolima, régimen común, el local adquirido en la Avenida Galarza con calle 40, canon mensual del arriendo $ 800.000.00. Se recibe cheque del Banco Colpatria No. 567432, se elabora R.C. No. Retención en la fuente.
11. 12 de octubre, Robledo Hnos. abona a la factura No. 0842 $ 350.000 en efectivo. Se elabora R.C. No.
12. 13 de octubre, Se cancela con cheque No. del Banco Colpatria y C.E. No....