credito y cobranzas

Créditos y Cobranzas
Empresariales_Contabilidad

2013

CRÉDITOS Y COBRANZAS
EMPRESARIALES
SESIÓN 1

Créditos Empresariales
Al finalizar la clase el estudiante:
• Valora la importancia de la evaluación crediticia y la
relaciona con la recuperación de los préstamos.
• Clasifica los créditos por tipos.

La institución Financiera ABZ, ha
colocado en campaña navideña
créditos por unmonto total
ascendente S/.20´563,000.00, a una
tasa de interés promedio de 18%
anual, sin embargo presenta una
grave crisis financiera, siendo que el
otorgamiento de créditos se genero
sin una evaluación crediticia mayor
a solicitar el DNI del cliente y a sola
firma, ¿crees que esta situación
podría
estar
generando
el
escenario actual?

Antecedentes
Etimología

Crédito

CréditoLatín
“Credere”

Confiar

Latín
“fides”

Desde los inicios de la civilización, el crédito era una
práctica de la vida cotidiana. El control y requerimiento
señalaba que quien no pagaba:

pérdida de
bienes

esclavitud

pena de
muerte

capitis
diminuttio

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¿Qué es el crédito?
Forma de obtener y otorgarfinanciamiento por medio
de un acuerdo entre el
deudor y el acreedor, bajo
ciertas
condiciones
establecidas
consensualmente.

Elementos del crédito

• Por
comportamiento
• Scoring
• Utilización de
producto
• Experiencia
crediticia

Otros criterios

• Corporativos
• Grandes
empresas
• Medianas
empresas
• Pequeñas
empresas
• Micro empresas
• Consumo
revolvente
• Consumo norevolvente
• Hipotecario

Por tipo de cliente

Por tipo de crédito

Administración de cartera
crediticia
• Por sector
económico
• Por clasificación
de créditos

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Aplicando lo aprendido
Dinámica de segmentación de
cartera
En parejas se procede a la asignación de lista de
clientes para su análisis y organización a finde obtener
una gestión efectiva en base a sus características
comunes.

SESIÓN 2

Productos Crediticios
Empresariales
Al finalizar la clase el estudiante:
• Describe los productos crediticios empresariales.

Caso Práctico
El Señor Mario Alva, tiene una pequeña empresa de
producción de calzado, la que incrementado sus ventas
desde que decidió hace un par de meses empezar a
vender acrédito a sus clientes mayoristas, sin embargo
muchas veces tenía deficiencia de capital de trabajo para
seguir generando producción y eso limitaba su nivel de
ventas, le ha comentado su problema y requiere lo
asesore en los siguientes puntos:
1. ¿Qué estrategias podría utilizar a fin de obtener mayor
capital de trabajo a corto plazo?
2. ¿Qué estrategias podría utilizar a fin de obtener unplazo de recuperación adecuado y asegurar la
cobranza de las deudas con sus clientes?

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Ventas al crédito como
financiamiento interno

Letras y facturas
al crédito

Presentadas al
banco para
financiamiento

Obtención de
recursos líquidos

Créditos empresariales
Evitar prácticas especulativas

Evitar créditos desustitución

Identificar bien al deudor

Dejar de lado intereses personales

Confiabilidad en el deudor

Ventas al crédito
Facturas

Letras de cambio

Características

Características

Títulos
Valores

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Costos financieros vs. Costos Empresariales
Costos
financieros

Costos
operativos

Aplicando lo aprendido:La empresa «Textil Algodonero SAC», realiza ventas al
crédito por 90 días por la suma de S/. 30,000.00, las
mismas que requiere financiarlas con el banco; al hacer
la consulta el banco le indica que le cobrará una tasa de
16% TCEA; el cliente evalúa la posibilidad de efectuar
con su equipo la cobranza, para lo cual establece el
siguiente presupuesto; 2 gestores de cobranza con
sueldo de...