CS 5 956168

Este documento es una copia autorizada para el curso CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA DIRECTIVOS NO... Contabilidad para Dirección impartido por prof. Nuria Villaescusa en IESE

CS-5
Suplemento 1 (C-742)

Giocattolo di Legno
Cuentas en T (en miles de euros)
Véase descripción de las transacciones en la página siguiente
ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Deuda a Corto Plazo
Proveedores
(Línea deCrédito)
H
D
H
5.200 (SI)
5.319 (SI)
37.200 38.400 (1)
6.042 (21)

Caja
D
(SI)
(8)
(21)

H
2.000
78.500
6.042

37.200 (2)
3.500 (3)
6.000 (4)
24.300
4.100
442
1.800
1.200
2.000
4.000

(SF)

D
(2)

6.400 (SF)

(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(16)

D

H
442 (SI)

(11)
(18)

Inventarios
10.271
38.400
3.500

(5)

2.800

(SF)

12.371

Clientes
H

Porción a Corto
Deuda a Largo Plazo

Impuestos a Pagar

442
1.8002.000

D
(SI)
(1)
(3)

11.361 (SF)

D
(SI)
(6)

(14)

D

2.000

2.000 (SF)

Deuda Largo Plazo

H
309 (SI)

78.500 (8)

D
(15)

42.600 (7)

H
14.000 (SI)
2.000

309 (SF)
(SF)

H
2.000 (SI)
2.000 (15)

2.790 (17)
990 (SF)

Otros Gastos a Pagar
H

19.200
81.500

D

12.000 (SF)

22.200
Capital
D

H
12.800 (SI)

Resultado
Propiedad, Planta y Equipo,

Impuestos

D

neto de amortización

Anticipados

(7)(9)
(10)
(13)
(17)

42.600
24.300
4.100
1.200
2.790

(19)

6.510

D
(SI)
(4)

38.100
6.000

H

(SF)

41.300

2.800 (5)

D
(SI)
(12)

0
1.800

H

(SF)

0

1.800 (18)

H

12.800 (SF)

81.500 (6)
Beneficios Retenidos
D
6.510

(20)

4.000

0

H
29.501 (SI)
6.510 (19)
32.011 (SF)

Dividendo a Cuenta
D
(SI)
(16)
(SF)

H
0
4.000
0

4.000 (20)

Última edición: 16/2/12
IESE Business School-Universidad deNavarra

Unauthorized copying or posting is an infringement of copyright.

Este documento es una copia autorizada para el curso CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA DIRECTIVOS NO... Contabilidad para Dirección impartido por prof. Nuria Villaescusa en IESE

CS-5

Suplemento 1 (C-742)

Descripción de las transacciones
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
14)
15)
16)
17)
18)
19)
20)
21)

2

Compra demateriales
Pago a proveedores
Mano de obra directa y otros gastos de fabricación
Compra de planta y equipo
Amortización de planta y equipo
Ventas
Coste de las mercancías vendidas
Cobro de clientes
Gastos comerciales y administrativos
Otros gastos generales
Pago de impuestos ejercicio anterior
Pago de impuestos a cuenta
Gastos financieros
Devolución de deuda a largo plazo
Traspaso de deuda de largoplazo a corto plazo
Pago de dividendo a cuenta
Impuestos sobre beneficios del ejercicio
Cierre de impuestos anticipados a impuestos a pagar
Traspaso del resultado a beneficios retenidos
Reconocer el dividendo del ejercicio en beneficios retenidos
Reconocer necesidades adicionales de crédito para que la caja no baje de 2.000

IESE Business School-Universidad de Navarra

Unauthorized copying orposting is an infringement of copyright.

Este documento es una copia autorizada para el curso CONTABILIDAD Y FINANZAS PARA DIRECTIVOS NO... Contabilidad para Dirección impartido por prof. Nuria Villaescusa en IESE

Suplemento 1 (C-742)

CS-5

Balance de situación (en miles de euros)
31 de diciembre de
2004
2003

ACTIVO
Activo corriente
Caja
Clientes
Inventario
Total activo corriente

2.000
22.20012.371
36.571

2.000
19.200
10.271
31.471

5.474
15.448
8.352
29.274

Activo no corriente
Propiedad, planta y equipo
(neto de amortizaciones)
Total activo

41.300
77.871

38.100
69.571

34.210
63.484

PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Pasivo corriente
Deuda a corto plazo (línea de crédito)
Porción corriente deuda largo plazo
Proveedores
Impuestos a pagar
Otros gastos a pagar
Total pasivo corriente

11.3612.000
6.400
990
309
21.060

5.319
2.000
5.200
442
309
13.270

2.000
5.120
315
239
7.674

Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo
Total pasivo

12.000
33.060

14.000
27.270

16.000
23.674

Patrimonio neto
Capital social y prima de emisión
Beneficios retenidos
Total patrimonio neto
Total pasivo y patrimonio neto

12.800
32.011
44.811
77.871

12.800
29.501
42.301
69.571

12.800
27.010
39.810
63.484...