Cuentas por cobrar

1.0 OBJETIVO
1.1. El objetivo de este procedimiento es tener claros los controles que debemos establecer como seguimiento, para vigilar la guarda y custodia de los documentos y depósitos de lacobranza de la cartera de Sucursales.
2.0 alcance
2.1. El alcance la revisión debe ser al 100%, para verificar los soportes o documentos con los que cuenta la Sucursal, para garantizar la recuperaciónde la cartera de clientes.
3.0 AREAS / FUNCIONES INVOLUCRADAS
3.1. Crédito y Cobranza Sucursal
3.2. Gerente de Sucursal
3.3. Crédito y Cobranza Corporativo
3.4. Dirección de Finanzas
4.0politica
4.1. Recuperación de cartera
4.2. Nivel óptimo 45 días cartera
4.3. Riesgo de Incobrabilidad
4.4. Controles y procesos de seguimiento
4.5. Amarre del proceso
5.0 documentos relacionados
5.1.Antigüedad de saldos
5.2. Límites de Crédito
5.3. Expedientes de clientes
5.4. Solicitudes de Crédito
5.5. Relaciones de Cobranza
5.6. Fichas de depósito, transferencias, etc.
6.0 DEFINICIONES6.1. Recuperación de cartera.- Es decir llevar a cabo la cobranza de las facturas al vencimiento de estas.
6.2. Nivel óptimo 45 días cartera.- Es contar con una rotación adecuada de los días carterade la Sucursal y la recuperación de la misma.
6.3. Riesgo de incobrabilidad.- Es el margen de riesgo que debe manejar la Sucursal de que la cartera de clientes no sea recuperada debido a losvencimientos que pudiera tener, así mismo la cartera debe contar con vencimientos menores a 60 días.
6.4. Controles y procesos de seguimiento.- Con el fin de mitigar y disminuir el riesgo debemos de realizara partir de la fecha de revisión, un análisis y control de los movimientos que se generan en la cartera, los cuales nos permitan a través de indicadores clave determinar que Sucursal debe serauditada dado que arroja puntos rojos como son: un incremento de saldo, poca recuperación, incremento en los saldos vencidos, límites de crédito excedidos, expedientes de clientes incompletos, etc.
6.5....