cuestionario CI PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:

Anexe hojas adicionales para ampliar cuando se reuieran.

1. Adiciones:
0.1. Losporocedimentos de la empresa requieren que un funcionario o un comité de compras autorice previamente los desembolsos por concepto de:
1. ¿Adiciones de activos fijos?
2. ¿Reparaciones y manteniemiento?0.2. Se comparan los gastos reales con los autorizados y, en caso de que aquellos se hayan excedido, se obtienen autorizaciones adicionales?
0.3. ¿Los procedimientos de la empresa permiten establecersi los articulos han sido recibidos y los servicios prestados?
0.4. ¿Si los trabajos de constucción son efectuadois por contratistas o sub-contatistas el personal de la empresa tiene autorizados pararevisar sus registros de costos y comprobantes de respaldo
0.5. Tiene la empresa normas adecuadas para diferenciar las adiciones de activos fijos de los gastos tales decisiones y por quien.
0.6.¿Revisa la compañía periódicamente la cuenta de construciones en proceso, para evitar que a esta cuenta se lleven cargos por concepto de reparaciones y mantenimiento?

2. DISPOCIONES, RETIROS, ETC.:0.1 ¿Los procedimientos de la empresa requieren que se produzca a una autorización escrita para la venta, retiro y desmantelamiento de activos fijos?
0.2 ¿Se envía una copia de tal autorizacióndirectamente al departamento de contabilidad por la persona que la aprueba?
0.3 ¿Las autorizaciones para adquisición de elementos nuevos indican las unidades que van a ser reemplazadas?
0.4 ¿LosCrédiotos a las cuentas del activo fijo se basan en la información contenida en tales autorizaciones?
0.5 En cuanto a la venta de elemntos retirados ¿se ofrece estos al público por medio de avisos en losperiódicos?
0.6 ¿Recibe la empresa varias ofertas por escrito para aquellos elementos que ofrece en venta?
0.7 Exiten procediminetos que garanticen la oportuna información y el registro apropiado a...