Cuestionario de contol interno - activo fijo

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COORPORACIÓN LA FAVORITA S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CUENTA : ACTIVO FIJO
6 de Marzo del 2010

Nº PREGUNTA RESPUESTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A1 Cuenta la empresa con archivos permanentes de
los documentosa soporte del costo de los activos?
2 Existe descripcion breve de los bienes de activo fijo
3 Existe unapolitica definida sobre la autorizacion
de inversiones en activo fijo, y que esten a cardo de
deterninadas personas o compites?
4 La erogacion en demasía de lo autorizado estan su-jetas a la misma aprobacion que la autorizacion ori-
ginal?
5 Los registros del activo fijo son balanceados con el
mayor, cuando menos una vez al año?
6 Losregistros del activo fijo contienen la suficiente
informacion y detalle, según las necesidades de
la compañía?
7 Se hace periodicamente un inventario físico del ac-
tivofijo y se compara con los registros respectivos?
8 Las personas que tienen a su cuidado el activo fijo,
estan obligadas a reportar cualquier cambio habido
como ventas, bajas,obsolecencias, excedentes,
movimientos, traspasos, etc.?
9 La venta de activos fijos requiere la autorizacion pre-
via de los directivos?
10 Se llevan record del activototalmente depreciado y
que aun se encuentren en uso, aún cuando ya se
haya dado de baja en los libros?
11 Si existe algun sobrante de equipo, edifiios desocu-
pados, eseactivo se controla fisicamente en libros?
12 Estan adecuadamente analizadas las cuentas de
propiedad y equipo por registros auxiliares??
13 Se compara el saldo de estosregistros con los
saldos del mayor general cuando menos una vez
cada año?
14 Se toman inventarios físicos del equipo movil en for-
ma periódica y bajo la supervision de...
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