cuestionario de control interno de clientes

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Cuentas por cobrar a clientes
N
PREGUNTAS
SI
NO
N.A
FECHA
AUDITOR
1
¿la cartera por cobrar se custodia físicamente bajo suficientes medidas de seguridad?2
¿las funciones de custodia física de la cartera y el registro contable de ella están claramente separadas?





3
¿los mecanismos de control permiten identificar en forma oportunay confiable la cartera cuyo cobro ya puede efectuarse?





4
¿ se utilizan formularios perfoliados para el control de la cartera por cobrar que se entrega a cobradores?





5
¿ dichosformularios son revisados y autorizados por una persona con facultades para ello?





6
¿ dichos formularios son computarizados, están asegurados la integridad de las bases de datos y losmecanismos de seguridad informática respectivos?





7
¿ se obtienen acuses de recibo de los cobradores por la cartera que se les entrega para su cobro a los clientes?





8
¿Loscobradores visitan a clientes de acuerdo con itinerarios para optimizar su tiempo?





9
¿existe una política para evitar que los cobradores reciban dinero en efectivo por parte de los clientes?10
¿ al finalizar sus gestiones de cobro los cobradores pasan primero a caja para entregar los cheques recibidos de los clientes?





11
¿ los procedimientos permiten evitar que eldepartamento de cobranzas tenga acceso al efectivo proveniente de pago de clientes?





12
¿ los cobradores están afianzados hasta por el monto máximo de valores que transportan bajo suresponsabilidad?





13
¿ la cobranza se deposita oportunamente?







CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Cuentas por cobrar a clientes
N
PREGUNTAS
SI
NO
N.A
FECHA
AUDITOR
14
¿sedeterminan los saldos de las cuentas de clientes en forma periódica y se concilian con la cuenta control del mayor general?





15
¿se preparan periódicamente relaciones de cartera vencida para su...