Cuestionario de Control Interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


Preguntas
Ponderación
Si
No
Observaciones
CAJA GENERAL
4



1. ¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores?
1
X2. ¿Los gastos se efectúan con autorización de gerencia?
1
X


3. ¿Se realizan depósitos diarios de las ventas en efectivo?
1
X


4. ¿Se cruzan los cheques al momento de enviarlos adepositar?
1
X


5. ¿Es rotativo el puesto de cajero(a)?
0

X
Solo la Srta. Juanita Juárez maneja este puesto
6. ¿El acceso al área de caja por parte de cualquier persona ajena al departamentoestá controlado?
1
X


CAJA CHICA




7. ¿Se efectúan arqueos de Caja periódicamente?
1
X


8. ¿Está controlada la reposición de este componente?

1
X


9. ¿Se sustentan ingresos yegresos con documentos de respaldo?
1
X


10. ¿Es rotativo el puesto de cajero(a)?
0

X
Se asume que no son fraudulentos porque la mayoría los entregan los clientes conocidos
CAJA MONEDAEXTRANJERA
1
X


11. ¿Se evalúa la tasa del mercado antes de aceptar moneda extranjera?




12. ¿Se ha determinado un plazo para el canje de esos valores?
1
X


BANCOS
1
X


13. ¿Laapertura de las cuentas bancarias y firmas
responsables son debidamente autorizadas?

x


14. ¿Existen mecanismos que garanticen
procedimientos existentes para pagos, control de transacciones yregistro de operaciones contables?
0

X
La jefa de Cajas Sra. Heidi Pérez asume esta función
15. ¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas
Bancarias?
1
X


16. ¿Son los cheques entregadospor una persona
independiente de quién los prepara?
1
X

Los cheques son preparados por Juanita Juárez y entregados por la misma
17. ¿Se efectúan conciliaciones bancarias?
1
x


18. ¿Severifica periódicamente los valores depositados por las sucursales?
1
x


19. ¿Se controlan los cheques que aparentemente están en circulación?
1
X


20.¿Los valores consignados en Bancos...