cuestionario de control interno


1.- ¿La dependencia de caja es un área restringida?

2.- ¿Existe caja fuerte para guardar el efectivo y sus documentos?

3.- ¿Es conocida la clave por el cajero, tesorero y gerente?

4.- ¿Se conservan en la caja fuerte los ingresos del día, hasta su depósito en bancos?

5.- ¿Se responsabiliza a una persona para el manejo de las cuentas con cheques, detallando a los responsables?

6.-¿Son autorizadas por la junta directiva cada una de las cuentas corrientes?

7.- ¿Están registradas a nombre de la entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella?



8.- ¿Las firmas giradoras están debidamente autorizad

9.- ¿Es verificado el número de cheques, al momento de entregadas cada una de las chequeras por parte del banco?

10.- ¿Son guardadas en caja de seguridad laschequeras en blanco?

11.- ¿Se expiden cheques posfechados?

12.- ¿Se encuentra debidamente protegidos los cheques girados y no cobrados?

13.- ¿Se mantiene permanentemente actualizado, en el Banco y en las oficinas de la entidad, el registro y la autorización para expedir cheques?

14.- ¿Se encuentran archivados en orden secuencial los cheques cancelados?
15.- ¿Se giran para toda clase depago, excepto para los de caja chica?

16.- ¿Se lleva un registro en libros auxiliares de banco?

17.- ¿Se expiden cheques con firmas mancomunadas?

18.- ¿Se realiza confirmación telefónica por parte del Banco para pagos por sumas superiores a $500,000.00?

19.- ¿Firman cheques en blanco al portador?

20.- ¿Existen horarios y días especiales para la entrega de cheques?

21.- ¿Serealizan conciliaciones de forma periódica?

22.- ¿Qué estados financieros elaboran?



23.- ¿Cuál es el importe de caja chica, y con qué frecuencia se lleva acabo el arqueo de caja?

24.- ¿Existe un horario para hacer el arque de caja chica?

25.- ¿Se depositan íntegramente los importes de las ventas y cobranzas?

26.- ¿Con que frecuencia depositan los recursos?

27.- ¿Qué método devaluación de inventarios utilizan?

28.- ¿Qué sistema utilizan (manual o electrónico)?

29.- ¿Se llevan a cabo los registros electrónicos diariamente?

30.- ¿Los pagos anticipados, los registran oportunamente en la cuenta de gastos?



31.- ¿Las tasas de depreciación que aplican, son acordes a la realidad?

32.- ¿Se encuentran actualmente inventariados todos los activos fijos?

33.-¿Existe diferencia en la fecha de salida y la fecha de presentación de estados financieros?

34.- ¿Existe una separación fusional entre el responsable de las finanzas con algún otro nivel gerencial?

35.- ¿Quién es el responsable de las inversiones, préstamos, autorizaciones de crédito, administración financiera y proyectos financiera?

36.- ¿Cuál es la formación profesional y de posgrado quetiene el responsable de las finanzas dentro de la empresa?



37.- ¿Quién tomo las decisiones para seleccionar las instituciones financieras que prestan servicio?

38.- ¿Quién es el responsable de establecer las políticas financieras de la empresa?

39.- ¿Quién es el responsable de las autorizaciones financieras o transacciones financieras de la empresa?

40.- ¿Existe administración deinventarios? SI ¿Cuál?
¿Qué modulo o sistema?
*Módulo de lote económico *Justo a tiempo

41.- ¿Se realiza en la empresa el presupuesto de efectivo?
¿Con que frecuencia?

42.- ¿Realiza la empresa el presupuesto de venta?

43.- ¿Realiza la empresa la determinación del punto de equilibrio?

44.- ¿realiza la empresa la determinación del punto de ganancia?

45.- ¿Con que frecuencia?46.- ¿Cuándo se solicita el financiamiento, quién es el responsable de elegir la fuente?

47.- ¿Cuándo se realiza la inversión, quién es el responsable de evaluar o tomar la decisión?

48.- ¿Qué método de evaluación de proyecto de inversión utiliza la empresa?

49.- ¿Realizan presupuestos de entrada de efectivo?

50.- ¿Tienen programado sus salidas de efectivo?

51.- ¿Pronostican...