CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

INFORMACION GENERAL


CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:


1. GENERALIDADES:

1. ¿Qué servicios (en especifico) presta la empresa?
2. ¿Es una empresagubernamental o privada?
3. ¿Cuáles son los principales accionistas de la empresa?
4. ¿Cuántos empleados trabajan en la empresa?(especifique por área)
5. ¿Cuál es la misión de la empresa?
6. ¿Cuál es lavisión de la empresa?
7. ¿La empresa cuenta con algún código de ética?
8. ¿Tiene alguna deuda la empresa?(especifique)
9. ¿Cómo está la cartera de clientes de la empresa?
10. ¿Qué modelo de controlinterno utilizan en la empresa?
11. ¿Se conocen los elementos de la estructura de control interno?
12. ¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?
13. ¿Las líneas están bien definidas encuanto a los cargos en la empresa?
14. ¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?.
15. ¿Los deberes del contador generalestán separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?.
16. Están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento ylos libros y registros contables en toda oficina o dependencia de la empresa?.
17. ¿Cuáles son los sistemas contables que utiliza y con que regularidad los actualizan?
18. ¿Qué controles realizan encuanto a bancos?
19. ¿Existe un comité o consejo de administración dentro de la entidad?
20. ¿Tiene la empresa un manual de procedimientos?
21. ¿Cuánta con manuales y procedimientos para cada área dela empresa?
22. ¿Los empleados conocen y aplican los procedimientos?
23. Los manuales de la empresa ¿están actualizados?
24. ¿Cuáles son las políticas de la empresa para realizar sus operaciones?
25.Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación?.
26. ¿Están debidamente...