Cuestionario Deveng Neg En Marcha

AUDITORIA FINANCIERA AL GRUPO DE INVENTARIOS
AUDITORES S.A.
PROGRAMA DE AUDITORIA
REF: D1

OBJETIVOS GENERALES
* Detectar los posibles errores e irregularidades en los departamentos de almacenamiento, compra, recepción y despacho de mercancías.

* Detectar si existen normas adecuadas de administración y control de inventarios.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

* Revisar que la cuentade inventarios refleje la mercancía existente según el conteo físico.

* Comprobar si las cantidades en inventario son propiedad de la empresa, y así mismo identificar si están en existencia, en tránsito, en depósitos o en consignación.

* Determinar la posible existencia de inventarios obsoletos o dañados.

* Verificar si existe un registro oportuno de toda mercancía recibiday del pasivo correspondiente.

* Obtener evidencia suficiente de que toda mercancía que se despacha se halla registrado y facturado en el periodo correcto.

* Evidenciar que exista segregación de funciones en cuanto al registro, custodia compra, recepción y despacho de mercancías.

* Examinar si los listados de los inventarios están calculados, y sumados correctamente y si lostotales se reflejan debidamente en la contabilidad.

* Verificar que el método de valuación de inventarios que aplica la empresa se efectué de forma correcta.

* Observar si la empresa utiliza tarjetas de control de mercancías y si están debidamente codificadas.

* Determinar si la empresa realiza provisión de inventarios.

Empresa :LOS GANADORES LTDA.
Periodo que cubre la auditoria : ENERO-AGOSTO DE 2011
Ref. D2
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA | HECHO POR | FECHA | P/T | OBSERVACIONES |
1. Observe el manejo de las existencias y los procedimientos adoptados respecto a su control.| M.N.C | 20/09/2011 | D5 | |
2. Durante la observación determine: El orden en la bodega y almacén y la protección contra el clima, robos u otras pérdidas. | M.S.R | 21/09/2011 | | |
3. Realice conteo de inventario físico de mercancías. | M.N.C | | D5 | |
4. Revise procedimientos utilizados: control numérico de tarjetas identificando los números de las tarjetas usadas, nousadas y canceladas. | S.E.A | | D6 a D9 | |
5. Observe el trabajo de las personas que efectúan el inventario cerciorándose de que sigan instrucciones impartidas. | S.E.A | 22/09/2011 | | |
6. Anote los últimos comprobantes de recibos y despachos de mercancías antes del inventario, para lograr una comprobación adecuada de corte de compra y ventas. | S.E.A | 23/09/2011 | | |
7.Confirme la existencia de mercancías de la empresa en poder de almacenes de depósito, consignatarios, proveedores. | M.N.C | | FACTURAS DE COMPRAD14 | |
8. Asegurarse que se manejaron adecuadamente las mercancías en tránsito. | M.S.R | | D12 | |
9. Solicite al departamento de compras las correspondientes facturas. | S. E.A | | FACTURAS DE COMPRAD14 | |
10. Solicite la planilla ala bodega donde se consignan las entradas y salidas de las mercancías | S.E.A | | D10 | |
11. Realice una prueba selectiva de inventarios | M.S.R | | D5 | |
12. Hacer las respectivas conclusiones y recomendaciones especificando responsables de los hallazgos. | S.E.A | | D 13 | |

Empresa : LOS GANADORES LTDA.
Periodo que cubrela auditoria : ENERO- AGOSTO DE 2011
Ref. D4
Las técnicas utilizadas por nuestra firma AUDITORES S.A para llevar acabo la auditoria a inventarios
Fueron las siguientes:
TÉRMINO Y DEFINICIÓN | TÉCNICAASOCIADA |...