Declaracion de renta
Páginas: 12 (2843 palabras)
Publicado: 13 de febrero de 2011
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
COMPAÑÍA PRACTICANDO S.A.
INFORMACION COMPLEMENTARIA
PERIODO GRAVABLE 2009
A) RELATIVO AL PATRIMONIO.
1. valor patrimonial certificado por la fiduciaria fue de $ 96.284.300, por el fidecomiso inmobiliario.
2. El saldo de la provisión de cartera para efectos tributarios fue de $ 26.875.280.
3. La compañía tiene las siguientes inversiones:
• Acciones en lacompañía La más Bonita S.A., costo contable $ 76.000.000, valor intrínsico $ 73.542.000.
• Aportes en la sociedad Del Valle Ltda., con un costo contable de $ 34.500.000, valor intrínsico de $60.286.000. Esta inversión tiene reajuste fiscales acumulados ajustados por inflación de $ 22.784.000.
4. La compañía, tiene una provisión acumulada para perdidas de inventarios por $ 18.345.970.
5. Lasiguiente es la información de los Bienes raíces:
|Descripción |Costo Contable |Avaluó Técnico |Valorización |Provisión |
|Lote A |$189.320.000 |$231.478.000 |$42.158.000 | |
|Lote B |$136.466.000 | 120.680.000| | |
|Oficinas | 45.789.000 | 45.789.000 | | |
|Bodega | 198.786.000 | 231.572.000 | 32.786.000 | |
B) RELATIVO AL LOS INGRESOS
1. La compaña recibió dividendos de laSociedad anónima por $ 9.191.106., de los cuales $ 1.526.320, son ingresos no constitutivos de renta, y recibió participaciones de la sociedad Ltda. Por $11.732.500, de los cuales la totalidad son ingresos no constitutivos de renta.
2. Se vendieron acciones que se cotizan en bolsa por $10.339.682, cuyo costo contable y fiscal es de $7.081.822.
3. Se vendió unaparticipación en una sociedad Ltda., por valor de $25.000.000., cuyo costo contable es de $12.227.350. La sociedad de la cual era inversionista certifica que existían al momento de la venta $8.596.270, en calidad de utilidades no gravadas.
4. La compañía, vendió un terreno por valor de $80.000.000, cuyo costo fiscal es de $75.000.000, el costo contable es de $28.395.610. Este terreno fue comprado por elcontribuyente hace más de 3 años.
5. La compañía recibió una indemnización por robo de un vehiculo por $12.786.325, cuyo costo contable y fiscal es de $6.325.000; invirtió en un activo de similares características la suma de $10.000.00, y el resto lo dejo como capital de trabajo, por lucro cesante recibió $5.912.635.
C) RELATIVO A LOS GASTOS
1. Los pagos por impuestos de Industria ycomercio fueron por valor $54.976.320.
2. El gasto por provisión de cartera fue de $ 18.326.250, la deducción fiscal es de $ $11.976.840.
3. La compañía registro en el año, la provisión para inventarios por valor de $ 18.345.970.
4. Se pagaron intereses a particulares, de los cuales $3.280.000, no son deducibles, por haber sido pactado a tasas superiores a las autorizadas por la SuperintendenciaFinanciera.
5. Se efectuó una donación a la liga contra el cáncer por valor de $6.000.000.
6. La compaña amortiza perdidas fiscales de años anteriores por valor de $ 8.000.000
7. Los préstamos a los Socios se efectuaron en el mes de Junio de 2009
8. En la cuenta 5105 y 5205, están incluidos: Aportes parafiscales, Aportes a pensión, Seguridad Social, y Riesgos profesionales.
D)OTROS DATOS
1. Patrimonio Bruto Año 2008 $ 1.327.000.000
2. Patrimonio Liquido Año 2008 527.000.000
3. Acciones y Aportes año 2008 130.000.000
4. La cuenta 1355, Anticipo y Retenciones, se descompone de la siguiente manera:
5. Retenciones Practicadas año 2009 $18.487.000, al momento de vencimiento del plazo para declarar el monto certificado ascendía a $ 15.000.000
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COMPAÑÍA PRACTICANDO S.A.
INFORMACION COMPLEMENTARIA
PERIODO GRAVABLE 2009
A) RELATIVO AL PATRIMONIO.
1. valor patrimonial certificado por la fiduciaria fue de $ 96.284.300, por el fidecomiso inmobiliario.
2. El saldo de la provisión de cartera para efectos tributarios fue de $ 26.875.280.
3. La compañía tiene las siguientes inversiones:
• Acciones en lacompañía La más Bonita S.A., costo contable $ 76.000.000, valor intrínsico $ 73.542.000.
• Aportes en la sociedad Del Valle Ltda., con un costo contable de $ 34.500.000, valor intrínsico de $60.286.000. Esta inversión tiene reajuste fiscales acumulados ajustados por inflación de $ 22.784.000.
4. La compañía, tiene una provisión acumulada para perdidas de inventarios por $ 18.345.970.
5. Lasiguiente es la información de los Bienes raíces:
|Descripción |Costo Contable |Avaluó Técnico |Valorización |Provisión |
|Lote A |$189.320.000 |$231.478.000 |$42.158.000 | |
|Lote B |$136.466.000 | 120.680.000| | |
|Oficinas | 45.789.000 | 45.789.000 | | |
|Bodega | 198.786.000 | 231.572.000 | 32.786.000 | |
B) RELATIVO AL LOS INGRESOS
1. La compaña recibió dividendos de laSociedad anónima por $ 9.191.106., de los cuales $ 1.526.320, son ingresos no constitutivos de renta, y recibió participaciones de la sociedad Ltda. Por $11.732.500, de los cuales la totalidad son ingresos no constitutivos de renta.
2. Se vendieron acciones que se cotizan en bolsa por $10.339.682, cuyo costo contable y fiscal es de $7.081.822.
3. Se vendió unaparticipación en una sociedad Ltda., por valor de $25.000.000., cuyo costo contable es de $12.227.350. La sociedad de la cual era inversionista certifica que existían al momento de la venta $8.596.270, en calidad de utilidades no gravadas.
4. La compañía, vendió un terreno por valor de $80.000.000, cuyo costo fiscal es de $75.000.000, el costo contable es de $28.395.610. Este terreno fue comprado por elcontribuyente hace más de 3 años.
5. La compañía recibió una indemnización por robo de un vehiculo por $12.786.325, cuyo costo contable y fiscal es de $6.325.000; invirtió en un activo de similares características la suma de $10.000.00, y el resto lo dejo como capital de trabajo, por lucro cesante recibió $5.912.635.
C) RELATIVO A LOS GASTOS
1. Los pagos por impuestos de Industria ycomercio fueron por valor $54.976.320.
2. El gasto por provisión de cartera fue de $ 18.326.250, la deducción fiscal es de $ $11.976.840.
3. La compañía registro en el año, la provisión para inventarios por valor de $ 18.345.970.
4. Se pagaron intereses a particulares, de los cuales $3.280.000, no son deducibles, por haber sido pactado a tasas superiores a las autorizadas por la SuperintendenciaFinanciera.
5. Se efectuó una donación a la liga contra el cáncer por valor de $6.000.000.
6. La compaña amortiza perdidas fiscales de años anteriores por valor de $ 8.000.000
7. Los préstamos a los Socios se efectuaron en el mes de Junio de 2009
8. En la cuenta 5105 y 5205, están incluidos: Aportes parafiscales, Aportes a pensión, Seguridad Social, y Riesgos profesionales.
D)OTROS DATOS
1. Patrimonio Bruto Año 2008 $ 1.327.000.000
2. Patrimonio Liquido Año 2008 527.000.000
3. Acciones y Aportes año 2008 130.000.000
4. La cuenta 1355, Anticipo y Retenciones, se descompone de la siguiente manera:
5. Retenciones Practicadas año 2009 $18.487.000, al momento de vencimiento del plazo para declarar el monto certificado ascendía a $ 15.000.000
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