Delitos Fiscales

DELITOS FISCALES
CONTRABANDO
Elementos del Delito:
1- Conducta. Sera de acción porque se realiza con la voluntad
2- Culpabilidad. Puede ser doloso o culposo
3- Tipicidad.
Seencuadran todos los elementos os que configuran el delito que sería introducir o extraer mercancías del país omitiendo pagos, sin permiso de la autoridad, de importación y exportación prohibida.
Conviolencia física o moral en las personas
De noche o por lugar no autorizado para la entrada o salida del país de las mercancías
Usando documentos falsos
Ostentándose el autor como funcionario o empleadopublico
Por tres o más personas
4- Existe tentativa o no? Si existe tentativa
5- Requisito de procedibilidad Por querella
6- Penalidad para esta conducta
Sera de tres meses a cincoaños si el monto de las contribuciones o de las cuotas compensatorias omitidas es hasta de $982,330.00 respectivamente.
De tres a nueve años si el monto de las contribuciones o de las cuotascompensatorias omitidas excede de $ 982,330.00 respectivamente o en su caso la suma de ambas excede de $1, 473,480.00
De tres a nueve años cuando se trate de mercancías cuyo tráfico haya sido prohibido porel ejecutivo federal en uso de las facultades señaladas en el segundo párrafo del artículo 131 de la constitución política de los estados unidos mexicanos.
De tres a seis años cuando no sea posibledeterminar el monto de las contribuciones o cuotas compensatorias omitidas con motivo del contrabando o se trate de mercancías que requiriendo de permiso de autoridad, competente no cuenten con él ocuando se trate de supuestos previstos en el artículo 103.
7- Sujeto Activo. Sera la persona que cometa el delito de contrabando
8- Sujeto pasivo. La secretaria de hacienda y crédito Públicoserá la que formule la querella correspondiente.

EVASION o defraudación FISCAL

Elementos del delito:

1- Conducta. Podrá ser de acción u omisión
2- Culpabilidad. Puede llegar a ser...