Derecho fiscal

1. DATOS DE LA ASIGNATURA

Nombre de la asignatura : Derecho Fiscal Carrera : Licenciatura en Contaduría Clave de la asignatura : COM-0417 Horas teoría-horas práctica-créditos : 3-2-8 2. HISTORIA DEL PROGRAMA Lugar y fecha de elaboración o revisión Instituto Tecnológico de Acapulco, del 13 al 17 de octubre de 2003. Institutos Tecnológicos de Iguala, Tuxtepec, Jiquilpan de noviembre 2003 afebrero de 2004 Participantes Representante de las academias de Contaduría de los Institutos Tecnológicos. Academias de ciencias económicoadministrativas Observaciones (cambios y justificación) Reunión Nacional de Evaluación Curricular de la Carrera de la carrera de Licenciatura en Contaduría Análisis y enriquecimiento de las propuestas de los programas diseñados en la reunión nacional de evaluaciónDefinición de los programas de estudio de la carrera de Licenciatura en Contaduría.

Instituto Tecnológico de Comité de Cd. Guzmán, del 8 al 12 Consolidación de la de marzo de 2004 carrera de Licenciatura en Contaduría

3. UBICACIÓN DE LA ASIGNATURA a) Relación con otras asignaturas del plan de estudios Anteriores Asignaturas Derecho Constitucional, Administrativo e Internacional. TemasGarantías individuales Derechos y obligaciones de los ciudadanos Estructura orgánica del Estado Mexicano Federalismo Los actos administrativos Organización administrativa Los servicios públicos Recursos administrativos Tratados y convenios internacionales. Generalidades Actos de comercio Sujetos del derecho mercantil Sociedades mercantiles El concurso mercantil Títulos y operaciones de créditoObligaciones y contratos mercantiles Inversión extranjera Propiedad industrial. Posteriores Asignaturas Impuestos I Temas Disposiciones generales de la ley del ISR Ingresos por salarios Actividades empresariales y profesionales Ingresos por arrendamiento, por enajenación y adquisición de bienes Deducciones Estímulos fiscales y declaración anual. Obligaciones de las personas morales y facultades de lasautoridades fiscales Deducciones autorizadas Determinación del resultado fiscal. Ley del Impuesto al Valor Agregado Ley del Impuesto al Activo Ley del Seguro Social, SAR e INFONAVIT. Código Fiscal de la Federación y leyes estatales y municipales.

Impuestos II

Derecho Mercantil.

Impuestos III

b) Aportación de la asignatura al perfil del egresado • • Analiza, interpreta y aplica leyes queafecten a las personas y entidades económicas en el ámbito federal, estatal y municipal para asesorar a las mismas en su cumplimiento. Conoce la actividad financiera del estado, la importancia de la contribución y esta capacitado para aplicar el derecho fiscal en el ejercicio de su profesión.

4.- OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DEL CURSO • • El estudiante conocerá los aspectos básicos del derecho fiscalpara su aplicación en casos específicos de los contribuyentes. Aplicará las disposiciones generales del Código Fiscal de la Federación en el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes.

5.- TEMARIO Unidad Temas Disposiciones generales 1.1 1 1.2 del derecho fiscal y 1.3 tributario 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 2 Actividad financiera del Estado 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Subtemas Definición deDerecho Fiscal Definición de Derecho Tributario Fundamento constitucional de la contribución Jerarquía de las leyes fiscales Formulación de las leyes fiscales Ámbito espacial de las leyes fiscales Temporalidad de las leyes fiscales Métodos de interpretación de las leyes fiscales Concepto de finanzas públicas Concepto de Derecho Financiero Aspectos económico, político, técnicojurídico y sociológicodel Derecho Financiero. Fuentes formales del Derecho Financiero Ingresos del Estado y su clasificación La potestad tributaria La competencia tributaria

Unidad 3

Temas La Obligación Tributaria 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9

Subtemas Teoría de la Contribución Relación tributaria Características de la obligación tributaria Sujetos de la relación tributaria Hecho generador de la...