Derecho Penal y Administrativo

iedad Complementariedad Penal - Administrativa
Categoría: General 
Publicado por: ccaro 
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Dino Carlos Caro Coria

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CASO 1: Un nuevo empresario tolera que se omita registrar contablemente ingresos por un total de US$1'000,000, pese a lo cual, dentro del plazo respectivo cumple con tributar por dichos ingresos. Noobstante, dicho empresario es procesado por la comisión del delito contable tipificado por el artículo 5, literal b) de la Ley Penal Tributaria, Decreto Legislativo N° 813, pues la SUNAT entiende que la mera violación de la obligación tributaria de registrar contablemente los ingresos ya realiza el delito mencionado.

CASO 2: Una empresa petrolera opera con un estudio de impacto ambientalpreviamente aprobado por el Ministerio de Energía y Minas, pero realiza un vertido de residuos líquidos que supera los límites de tolerabilidad o permisión establecidos normativamente por el Consejo Nacional del Ambiente, pero de momento no existe indicio alguno de afectación a la calidad de los recursos ambientales. Frente a ello, la Fiscalía competente formula denuncia penal contra el Gerente Generalde la empresa por la comisión del delito de contaminación ambiental, tipificado por el artículo 304 del código penal.

El desarrollo de la técnica ha dado lugar a múltiples fuentes de peligro para los bienes jurídicos, pero como su utilidad social hace impensable renunciar a un mundo tecnificado, la sociedad tolera la realización de actividades riesgosas, pero a la vez establece límites a dichosriesgos que en los casos más relevantes como la tutela del ambiente, la salud pública o el ejercicio de la libertad de empresa, se hallan recogidos en la legislación administrativa.

Ciertamente, los casos citados al inicio tienen en común que describen la violación de normas de Derecho administrativo, en concreto, el Código Tributario que erige las obligaciones contables y el límite de vertidoscontaminantes establecido por el CONAM, respectivamente. Ahora bien, en tales casos podría entenderse que la gravedad del hecho traspasa la frontera del ilícito administrativo e ingresa más bien al ámbito del ilícito penal. Es decir, que se excluye la sanción administrativa y cobra vigor la sanción penal.

De este modo, se suscita la cuestión de si la violación del precepto administrativo tieneo no trascendencia para la tipicidad y la antijuricidad penal. Dicho de otro modo, se trata de determinar si el Juez Penal, al momento de verificar si la conducta se ajusta a los requerimientos del tipo penal, debe tener en cuenta la legislación administrativa que regula cada uno de los sectores que componen el orden económico. En ese sentido, el Juez tiene dos alternativas: 

1) La primeraopción consiste en que el Juez debe realizar un juicio puramente intrasistemático, basado en la interpretación del tipo penal pero aislado del resto del ordenamiento jurídico, de modo que no le otorgue valor alguno a los preceptos administrativos. Así sucede por ejemplo en los delitos ambientales del Código penal Colombiano de 1980 que sanciona el hecho lesivo para el ambiente al margen de laregulación administrativa.

2) La segunda opción se contrapone a la primera, pues aquí el Juez no es indiferente al principio de unidad del ordenamiento jurídico y opta por delimitar la prohibición contemplada en el tipo penal teniendo en cuenta la regulación administrativa aplicable al caso concreto.

Como veremos a continuación, la doctrina mayoritaria y dominante se inclina por la segundaalternativa, pues se considera conveniente que el Derecho penal económico se sirva de las previsiones del Derecho administrativo a fin de erigir una protección más eficaz de los bienes jurídico-penales. En esa línea de ideas, se habla de la «accesoriedad administrativa» en el Derecho penal económico, accesoriedad que comúnmente se concreta mediante la técnica de la ley penal en blanco o la instauración...