Despacho contable

DESPACHO GONZALES Y ASOCIADOS CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO INMUEBLES,

Hecho por: Carlos Peña

1.- ¿Existe una política definida sobre la autorización para: adquirir, vender, retirar,destruir y gravar activos y el método de valuación, así como para distinguir las adiciones capitalizables de las erogaciones, que deben considerarse como gastos de mantenimiento y reparación? SI

2.- ¿Hayuna segregación adecuada de las funciones de adquisición, custodia y registro? SI

3.- ¿Las personas que tienen a su cuidado el activo fijo, están obligadas a reportar cualquier cambio habido, comoventas, traspasos, bajas, obsolescencia, excedentes, movimientos, así como las condiciones físicas de los activos al departamento de contabilidad? SI

4.- ¿Los registros de los activos contienen lasuficiente documentación y detalle según las necesidades de la empresa?
* Fecha original SI
* Fecha y valor de la adquisición SI
* Importe de la depreciación mensual y anual, contable y fiscal NO* Cálculos de la depreciación para efectos del ISR y el IMPAC SI

5.- ¿Se efectúa una revisión periódica de las construcciones e instalaciones en procesos para registrar oportunamente aquellas quehayan sido terminadas? SI

6.- ¿Se manejan registros adecuados para el control de anticipos a proveedores o constructores? SI

7.- ¿Se hace periódicamente un inventario físico de los bienes y secompara con los registros respectivos, identificación, condición y localización? SI

8.- ¿Se llevan registros del activo totalmente depreciado y que esta en uso, aun cuando se haya dado de baja enlos libros? SI

9.- ¿Se llevan registros auxiliares del activo fijo por grupos homogéneos, en atención a su naturaleza y tasa de depreciación? SI

10.- ¿Los registros del activo fijo son comparadoscon el mayor periódicamente? NO

11.- ¿Se tiene información sistematizada sobre cifras actualizadas? SI

12.- ¿El activo fijo esta debidamente asegurado? SI

13.- ¿Se revisan periódicamente...