Deudor

Deudor: Se considera a una persona como deudor cuando, por medio de un contrato previamente establecido entre ambas partes (parte contratante y parte contratada), la parte contratada debe o no efectúa los pagos establecidos en el mismo a la parte contratante. Por tal razón, el deudor es el «sujeto pasivo» de la relación, porque sobre él recaen los pasivos de la obligación.[1] Dada esta situación,en la que el deudor no efectúe los pagos a su acreedor, ésta podrá ejercer acciones legales contra el deudor para intentar recuperar la deuda correspondiente. Debemos hacer constar, aunque sea obvio que si no hay ningún documento que sea capaz de demostrar la citada deuda, legalmente la deuda no existirá y no se podrá efectuar ningún tipo de acción legal contra el moroso.
CATEGORÍAS DECLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
1. CATEGORÍAS DE CLASIFICACIÓN
El deudor será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:
• Categoría Normal (0)
• Categoría con Problemas Potenciales (1)
• Categoría Deficiente (2)
• Categoría Dudoso (3)
• Categoría Pérdida (4)
2. CLASIFICACIÓN DEL DEUDOR DE LA CARTERA DE CRÉDITOS COMERCIALES
2.1 CATEGORÍA NORMAL (0)
El deudor:
a)Presenta una situación financiera líquida, con bajo nivel de endeudamiento patrimonial y
adecuada estructura del mismo con relación a su capacidad de generar utilidades. El flujo de caja
no es susceptible de un empeoramiento significativo ante modificaciones importantes en el
comportamiento de las variables tanto propias como vinculadas con su sector de actividad; y,
b) Cumple puntualmente con elpago de sus obligaciones.
Adicionalmente y sin perjuicio de lo establecido en los incisos a) y b) precedentes, la empresa del
sistema financiero considerará si el deudor:
a) Tiene un sistema de información consistente y actualizado, que le permita conocer en forma
permanente su situación financiera y económica;
b) Cuenta con una dirección calificada y técnica, con apropiados sistemas decontrol interno;
c) Pertenece a un sector de la actividad económica o ramo de negocios que registra una tendencia
creciente; y,
d) Es altamente competitivo en su actividad.
2.2 CATEGORÍA CON PROBLEMAS POTENCIALES (1)
El deudor presente cualquiera de las características siguientes:
a) Una buena situación financiera y de rentabilidad, con moderado endeudamiento patrimonial y
adecuado flujo de cajapara el pago de las deudas por capital e intereses. El flujo de caja tiende a
debilitarse para afrontar los pagos, dado que es sumamente sensible a modificaciones de
variables relevantes; o,
b) Incumplimientos ocasionales y reducidos que no excedan los 60 días.
2.3 CATEGORÍA DEFICIENTE (2)
El deudor presente cualquiera de las características siguientes:
a) Una situación financiera débil y unnivel de flujo de caja que no le permite atender el pago de la
totalidad del capital y de los intereses de las deudas, pudiendo cubrir solamente estos últimos. La
proyección del flujo de caja no muestra mejoría en el tiempo y presenta alta sensibilidad a
modificaciones menores y previsibles de variables significativas, debilitando aún más sus
posibilidades de pago. Tiene escasa capacidad degenerar utilidades; o,
b) Incumplimientos mayores a sesenta (60) días y que no exceden de ciento veinte (120) días.
2.4 CATEGORÍA DUDOSO (3)
El deudor presente cualquiera de las características siguientes:
a) Un flujo de caja manifiestamente insuficiente, no alcanzando a cubrir el pago de capital ni de
intereses; presenta una situación financiera crítica y muy alto nivel de endeudamiento, y seencuentra obligado a vender activos de importancia para la actividad desarrollada y que,
materialmente, son de magnitud significativa con resultados negativos en el negocio; o,
b) Incumplimientos mayores a ciento veinte (120) días y que no exceden de trescientos sesenta y
cinco (365) días; o,
c) 1
2.5 CATEGORÍA PÉRDIDA (4)
El deudor presente cualquiera de las características siguientes:...