diseño e implementacion de control interno

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER
BIBLIOTECA EDUARDO COTE LAMUS

RESUMEN TESIS DE GRADO

AUTOR (ES):
NOMBRE (S):
NOMBRE (S):

LEIDY ESMERALDA
LISBETH KARINA

APELLIDOS: NIÑO GUERRERO
APELLIDOS: CHACON

FACULTAD:

CIENCIAS EMPRESARIALES

PLAN DE ESTUDIOS:

CONTADURÍA PÚBLICA

DIRECTOR:
NOMBRE (S):

YAIR ROLANDO

APELLIDOS: CASADIEGO DUQUE

TITULO DE LA TESIS:DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL
INTERNO PARA LA PARTE ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA DISDISEL

RESUMEN:
Se realizó un diagnóstico claro a través de las encuestas y entrevistas que sirvieron de
punto de referencia para la realización de este proyecto, con el cual se diseñó el
esquema de la organización, la clasificación de las actividades, su estructura
administrativa, unorganigrama, manual de funciones y procedimientos estableciendo
responsabilidades de todas y cada una de las personas que intervienen en las
operaciones. Igualmente, se definieron políticas claras que permiten el buen
funcionamiento del sistema de control interno. Por ultimo, se hizo la respectiva
evaluación proponiendo correctivos de acuerdo al sistema de control interno que se
implantó.Palabras clave: diseño, implementación, sistema, administrativa, DISDISEL.

CARACTERÍSTICAS:

PAGINAS: 174

PLANOS:

ILUSTRACIONES:

CD-ROM: 1

DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA
LA PARTE ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA DISDISEL

LEIDY ESMERALDA NIÑO GUERRERO
LISBETH KARINA CHACON

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALESPLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURÍA PÚBLICA
SAN JOSÉ DE CÚCUTA
2013

DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA
LA PARTE ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA DISDISEL

LEIDY ESMERALDA NIÑO GUERRERO
LISBETH KARINA CHACON

Trabajo de grado presentado como requisito para optar al titulo de
Contador Público

Director
YAIR ROLANDO CASADIEGO DUQUE
Contador Público

UNIVERSIDADFRANCISCO DE PAULA SANTANDER
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PLAN DE ESTUDIOS DE CONTADURÍA PÚBLICA
SAN JOSÉ DE CÚCUTA
2013

 

4

CONTENIDO

pág.

INTRODUCCIÓN

13

1. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

15

1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

15

1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

16

1.3 JUSTIFICACIÓN

16

1.4 OBJETIVOS

17

1.5 ALCANCES Y LIMITACIONES

17

2. REFERENTESTEÓRICOS

19

2.1 ANTECEDENTES

19

2.2 MARCO TEÓRICO

21

2.2.1 Teorías generales

21

2.2.2 Teorías específicas

24

2.3 MARCO LEGAL

25

3. METODOLOGÍA

27

3.1 TIPO DE ESTUDIO

27

3.2 POBLACIÓN

27

3.3 MUESTRA

28

3.4 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

29

4. ORGANIZACIÓN DE LA OFICINA DE CONTROL INTERNO

30

 

5

4.1 DIAGNÓSTICO EINTERPRETACIÓN DEL RESULTADO DE LAS
ENCUESTAS APLICADAS EN DISDISEL

30

4.2 RESULTADO E INTERPRETACIÓN DE LAS ENCUESTAS

30

5. DISEÑO ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA DISDISEL

32

5.1 OPERACIONALIZACION DE LOS ELEMENTOS DEL SISTEMA DE
CONTROL

32

5.2 DEFINICIÓN DE PUESTOS

34

5.3 DETERMINACIÓN DE DEPARTAMENTOS

34

5.4 DEFINICIÓN DE JERARQUÍAS, DE LAS UNIDADES DE MANDO Y SUASIGNACIÓN DE RESPONSABILIDADES Y AUTORIDAD

35

5.5 ESTABLECIMIENTO Y CUMPLIMIENTOS DE POLÍTICAS Y
PROCEDIMIENTOS

35

5.6 ASIGNACIÓN CLARA DE RESPONSABILIDADES

35

5.7 DISEÑO DE LA PLANTA DE CARGOS

35

5.8 UNIDAD U OFICINA DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO

36

5.9 COMITÉ DE COORDINACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

36

5.10 AMBIENTE DE CONTROL INTERNO

36

5.11DEFINICIÓN Y ALCANCES DEL CONTROL

38

5.12 VALORACIÓN DE COSTOS AMBIENTALES

46

6. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA DISDISEL

47

6.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL PROPUESTO

48

7. MANUAL DE FUNCIONES

49

7.1 MANUAL DE FUNCIONES

49

7.2 MANUAL DE FUNCIONES Y ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
PROPUESTA

52

 

6

7.3 MANUAL DE FUNCIONES PROPUESTO

52

8. MANUAL DE...